Ordynacja podatkowa

Wykład z elementami studium przypadków.

Kryteria oceniania:

Kryteriami oceniania będą: biegłość posługiwania się terminami z zakresu prawa podatkowego, rozumienie istoty podatków lokalnych.

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Metody weryfikacji

Metodą weryfikacji wymienionych efektów kształcenia będzie egzamin pisemny w formie testu jednokrotnego wyboru.

1. pojęcie i rodzaje podatków;

2. Budowa normy podatkowoprawnej;

3.miejsce Ordynacji podatkowej w strukturze źródeł polskiego prawa podatkowego;

4. obowiązek i zobowiązanie podatkowe;

5. powstawanie i wykonywanie zobowiązań podatkowych;

6. odpowiedzialność za wykonanie zobowiązania podatkowego;

7. wszczęcie postępowania podatkowego;

8. postępowanie przed organem I instancji;

9. postępowanie odwoławcze

10. weryfikacja ostatecznych decyzji i postanowień.

Polskie prawo podatkowe, praca zbiorowa pod red. W.Nykiela, Warszawa 2018

S.Babiarz, B.Dauter, R. Hauser, J.Rudowski, M.Niezgódka -Medek: Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2019

Wykład z elementami studium przypadków.

Kryteria oceniania:

Kryteriami oceniania będą: biegłość posługiwania się terminami z zakresu prawa podatkowego, rozumienie istoty podatków lokalnych.

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Metody weryfikacji

Metodą weryfikacji wymienionych efektów kształcenia będzie egzamin pisemny w formie testu jednokrotnego wyboru.

1. pojęcie i rodzaje podatków;

2. Budowa normy podatkowoprawnej;

3.miejsce Ordynacji podatkowej w strukturze źródeł polskiego prawa podatkowego;

4. obowiązek i zobowiązanie podatkowe;

5. powstawanie i wykonywanie zobowiązań podatkowych;

6. odpowiedzialność za wykonanie zobowiązania podatkowego;

7. wszczęcie postępowania podatkowego;

8. postępowanie przed organem I instancji;

9. postępowanie odwoławcze

10. weryfikacja ostatecznych decyzji i postanowień.

Polskie prawo podatkowe, praca zbiorowa pod red. W.Nykiela, Warszawa 2018

S.Babiarz, B.Dauter, R. Hauser, J.Rudowski, M.Niezgódka -Medek: Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2019

Wykład z elementami studium przypadków.

Kryteria oceniania:

Kryteriami oceniania będą: biegłość posługiwania się terminami z zakresu prawa podatkowego, rozumienie istoty podatków lokalnych.

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Metody weryfikacji

Metodą weryfikacji wymienionych efektów kształcenia będzie egzamin pisemny w formie testu jednokrotnego wyboru.

1. pojęcie i rodzaje podatków;

2. Budowa normy podatkowoprawnej;

3.miejsce Ordynacji podatkowej w strukturze źródeł polskiego prawa podatkowego;

4. obowiązek i zobowiązanie podatkowe;

5. powstawanie i wykonywanie zobowiązań podatkowych;

6. odpowiedzialność za wykonanie zobowiązania podatkowego;

7. wszczęcie postępowania podatkowego;

8. postępowanie przed organem I instancji;

9. postępowanie odwoławcze

10. weryfikacja ostatecznych decyzji i postanowień.

Polskie prawo podatkowe, praca zbiorowa pod red. W.Nykiela, Warszawa 2018

S.Babiarz, B.Dauter, R. Hauser, J.Rudowski, M.Niezgódka -Medek: Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2019

zajęcia prowadzone w trybie zdalnym na platformie Teams

wykład konwersatoryjny z elementami poszukującymi

Ustne zaliczenie w trybie zdalnym, oceniające stopień opanowania przez studenta treści zajęć i poprawnej interpretacji instytucji prawa podatkowego.

Bardzo dobry –wyróżniająca się wypowiedź, bez błędów merytorycznych i formalnych (dopuszczalne sporadyczne drobne usterki formalne)

Dobry plus–wypowiedż powyżej średniego standardu

Dobry -odpowiedź świadcząca o znajomości materii ale z szeregiem zauważalnych błędów

Dostateczny plus –wypowiedź na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

Dostateczny –odpowiedź spełnia minimalne kryteria

Niedostateczny –odpowiedź nie spełnia minimalnych kryteriów, świadcząc o nieznajomości problematyki zajęć

pojęcie i rodzaje danin publicznych;

normatywna konstrukcja podatku;

pojęcie i przedmiot regulacji prawa podatkowego;

źródła prawa podatkowego;

obowiązek i zobowiązanie podatkowe;

powstawanie zobowiązań podatkowych;

wykonywanie zobowiązań podatkowych

wygasanie zobowiązań podatkowych;

odpowiedzialność za wykonanie zobowiązania podatkowego;

zasady ogólne postępowania podatkowego;

postępowanie przed organem I instancji

odwołanie i postępowanie odwoławcze;

weryfikacja ostatecznych decyzji i postanowień.

Prawo podatkowe w Polsce, red.W.Nykiel, Warszawa 2018

Wykład z elementami studium przypadków.

Kryteria oceniania:

Kryteriami oceniania będą: biegłość posługiwania się terminami z zakresu prawa podatkowego, rozumienie istoty podatków lokalnych.

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Metody weryfikacji

Metodą weryfikacji wymienionych efektów kształcenia będzie egzamin pisemny w formie testu jednokrotnego wyboru.

1. pojęcie i rodzaje podatków;

2. Budowa normy podatkowoprawnej;

3.miejsce Ordynacji podatkowej w strukturze źródeł polskiego prawa podatkowego;

4. obowiązek i zobowiązanie podatkowe;

5. powstawanie i wykonywanie zobowiązań podatkowych;

6. odpowiedzialność za wykonanie zobowiązania podatkowego;

7. wszczęcie postępowania podatkowego;

8. postępowanie przed organem I instancji;

9. postępowanie odwoławcze

10. weryfikacja ostatecznych decyzji i postanowień.

Polskie prawo podatkowe, praca zbiorowa pod red. W.Nykiela, Warszawa 2018

S.Babiarz, B.Dauter, R. Hauser, J.Rudowski, M.Niezgódka -Medek: Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2019

Wykład z elementami studium przypadków.

Kryteria oceniania:

Kryteriami oceniania będą: biegłość posługiwania się terminami z zakresu prawa podatkowego, rozumienie istoty podatków lokalnych.

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Metody weryfikacji

Metodą weryfikacji wymienionych efektów kształcenia będzie egzamin pisemny w formie testu jednokrotnego wyboru.

1. pojęcie i rodzaje podatków;

2. Budowa normy podatkowoprawnej;

3.miejsce Ordynacji podatkowej w strukturze źródeł polskiego prawa podatkowego;

4. obowiązek i zobowiązanie podatkowe;

5. powstawanie i wykonywanie zobowiązań podatkowych;

6. odpowiedzialność za wykonanie zobowiązania podatkowego;

7. wszczęcie postępowania podatkowego;

8. postępowanie przed organem I instancji;

9. postępowanie odwoławcze

10. weryfikacja ostatecznych decyzji i postanowień.

Polskie prawo podatkowe, praca zbiorowa pod red. W.Nykiela, Warszawa 2018

S.Babiarz, B.Dauter, R. Hauser, J.Rudowski, M.Niezgódka -Medek: Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2019

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin), dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego.

Wykład w ujęciu zagadnień problemowych z elementami wykładu konwersatoryjnego, studium przypadku (case-study)

- 3 eseje na zadany temat - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

- bieżąca praca studenta na zajęciach - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

Podstawa zaliczenia - 2 eseje

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniająca się praca, bez błędów merytorycznych i formalnych (dopuszczalne sporadyczne drobne usterki formalne)

4+ - dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ - dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

1. Konstytucyjne prawo podatkowe - zasady prawa podatkowego

2. Skutki naruszenia konstytucji przy nakładaniu podatków

3. Unijne zasady stanowienia prawa podatkowego

4. Skutki naruszenia konstytucji przy nakładaniu podatków

5. Podatnik, płatnik, inkasent i zakres ich odpowiedzialności

6. Zapłata podatku

7. Zasada in dubio pro tributario w Ordynacji podatkowej

8. Przeniesienie własności

9. Zabezpieczenie i hipoteka

10. Oszacowanie podstawy opodatkowania

11. Zaległość podatkowa

12. Nadpłata

13. Przedawnienie zobowiązań podatkowych

14. Odpowiedzialność solidarna

15. Odpowiedzialność osób trzecich

16. Odpowiedzialność następców prawnych i spadkobierców

17. Zasady postępowania podatkowego

18. Rodzaje orzeczeń wydawanych w postępowaniu podatkowym

19. środki zaskarżenia

20. Wznowienie postępowania

21. środki dowodowe

1. Prawo podatkowe, P. Smoleń, W. Wójtowicz, Warszawa 2015,

2. Ulgi i zwolnienia w konstrukcji prawnej podatku, W. Nykiel, Warszawa 2002,

3. Ordynacja podatkowa, Komentarz, H. Dzwonkowski, Warszawa 2016,

4. Prawo podatkowe, R. Mastalski, Warszawa 2014,

5. Polskie prawo podatkowe, W. Nykiel, Warszawa 2014.

Literatura uzupełniająca:

1. Polskie prawo podatkowe a prawo unijne. Katalog rozbieżności – B. Brzeziński, D. Dominik-Ogińska, K. Lasiński-Sulecki, A. Zalasiński, Warszawa 2015 r.

2. Ogólne prawo podatkowe. Zagadnienia materialnoprawne i proceduralne, Z. Ofiarski, Warszawa 2013 r.

Strony internetowe:

http://trybunal.gov.pl/

http://orzeczenia.nsa.gov.pl/cbo/query

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin), dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego.

Wykład w ujęciu zagadnień problemowych z elementami wykładu konwersatoryjnego, studium przypadku (case-study)

- 3 eseje na zadany temat - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

- bieżąca praca studenta na zajęciach - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

Podstawa zaliczenia - 2 eseje

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniająca się praca, bez błędów merytorycznych i formalnych (dopuszczalne sporadyczne drobne usterki formalne)

4+ - dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ - dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

1. Konstytucyjne prawo podatkowe - zasady prawa podatkowego

2. Skutki naruszenia konstytucji przy nakładaniu podatków

3. Unijne zasady stanowienia prawa podatkowego

4. Skutki naruszenia konstytucji przy nakładaniu podatków

5. Podatnik, płatnik, inkasent i zakres ich odpowiedzialności

6. Zapłata podatku

7. Zasada in dubio pro tributario w Ordynacji podatkowej

8. Przeniesienie własności

9. Zabezpieczenie i hipoteka

10. Oszacowanie podstawy opodatkowania

11. Zaległość podatkowa

12. Nadpłata

13. Przedawnienie zobowiązań podatkowych

14. Odpowiedzialność solidarna

15. Odpowiedzialność osób trzecich

16. Odpowiedzialność następców prawnych i spadkobierców

17. Zasady postępowania podatkowego

18. Rodzaje orzeczeń wydawanych w postępowaniu podatkowym

19. środki zaskarżenia

20. Wznowienie postępowania

21. środki dowodowe

1. Prawo podatkowe, P. Smoleń, W. Wójtowicz, Warszawa 2015,

2. Ulgi i zwolnienia w konstrukcji prawnej podatku, W. Nykiel, Warszawa 2002,

3. Ordynacja podatkowa, Komentarz, H. Dzwonkowski, Warszawa 2016,

4. Prawo podatkowe, R. Mastalski, Warszawa 2014,

5. Polskie prawo podatkowe, W. Nykiel, Warszawa 2014.

Literatura uzupełniająca:

1. Polskie prawo podatkowe a prawo unijne. Katalog rozbieżności – B. Brzeziński, D. Dominik-Ogińska, K. Lasiński-Sulecki, A. Zalasiński, Warszawa 2015 r.

2. Ogólne prawo podatkowe. Zagadnienia materialnoprawne i proceduralne, Z. Ofiarski, Warszawa 2013 r.

Strony internetowe:

http://trybunal.gov.pl/

http://orzeczenia.nsa.gov.pl/cbo/query

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin), dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego.

Wykład w ujęciu zagadnień problemowych z elementami wykładu konwersatoryjnego, studium przypadku (case-study)

- 3 eseje na zadany temat - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

- bieżąca praca studenta na zajęciach - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

Podstawa zaliczenia - 2 eseje

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniająca się praca, bez błędów merytorycznych i formalnych (dopuszczalne sporadyczne drobne usterki formalne)

4+ - dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ - dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

1. Konstytucyjne prawo podatkowe - zasady prawa podatkowego

2. Skutki naruszenia konstytucji przy nakładaniu podatków

3. Unijne zasady stanowienia prawa podatkowego

4. Skutki naruszenia konstytucji przy nakładaniu podatków

5. Podatnik, płatnik, inkasent i zakres ich odpowiedzialności

6. Zapłata podatku

7. Zasada in dubio pro tributario w Ordynacji podatkowej

8. Przeniesienie własności

9. Zabezpieczenie i hipoteka

10. Oszacowanie podstawy opodatkowania

11. Zaległość podatkowa

12. Nadpłata

13. Przedawnienie zobowiązań podatkowych

14. Odpowiedzialność solidarna

15. Odpowiedzialność osób trzecich

16. Odpowiedzialność następców prawnych i spadkobierców

17. Zasady postępowania podatkowego

18. Rodzaje orzeczeń wydawanych w postępowaniu podatkowym

19. środki zaskarżenia

20. Wznowienie postępowania

21. środki dowodowe

1. Prawo podatkowe, P. Smoleń, W. Wójtowicz, Warszawa 2015,

2. Ulgi i zwolnienia w konstrukcji prawnej podatku, W. Nykiel, Warszawa 2002,

3. Ordynacja podatkowa, Komentarz, H. Dzwonkowski, Warszawa 2016,

4. Prawo podatkowe, R. Mastalski, Warszawa 2014,

5. Polskie prawo podatkowe, W. Nykiel, Warszawa 2014.

Literatura uzupełniająca:

1. Polskie prawo podatkowe a prawo unijne. Katalog rozbieżności – B. Brzeziński, D. Dominik-Ogińska, K. Lasiński-Sulecki, A. Zalasiński, Warszawa 2015 r.

2. Ogólne prawo podatkowe. Zagadnienia materialnoprawne i proceduralne, Z. Ofiarski, Warszawa 2013 r.

Strony internetowe:

http://trybunal.gov.pl/

http://orzeczenia.nsa.gov.pl/cbo/query