Prawo finansowe

T

Wykład - wykład informacyjny z elementami wykładu problemowego oraz studium przypadku z wykorzystaniem prezentacji multimedialnych.

Ćwiczenia - metoda ćwiczeniowa z elementami studium przypadku (rozwiązywanie kazusów prawniczych).

Egzamin pisemny w formie testowej sprawdzający efekty kształcenia w zakresie wiedzy.

Zaliczenie ćwiczeń - forma ustalona przez osoby prowadzące zajęcia (forma zaliczenia ustnego bądź pisemnego w formie referatu).

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Egzamin.

I. Zagadnienia ogólne finansów publicznych

1.Pojęcie finansów publicznych.

2.Funkcje finansów publicznych.

3.Podstawy prawne.

4.Pojęcie środków publicznych. Zasady gospodarki środkami publicznymi. Jawność i przejrzystość finansów publicznych.

II. Jednostki sektora finansów publicznych

III. Prawo budżetowe

1. Budżet państwa

- Budżet państwa, ustawa budżetowa, Wieloletni Plan Finansowy Państwa

- Dochody i wydatki budżetu, wynik finansowy gospodarki budżetowej

- Procedura budżetowa

2. Budżet jednostek samorządu terytorialnego

- Budżet jednostek samorządu terytorialnego, uchwała budżetowa,

wieloletnia prognoza finansowa

- Dochody i wydatki budżetu jednostek samorządu terytorialnego, wynik finansowy samorządowej gospodarki budżetowej

- Procedura budżetowa

IV. Prawo podatkowe

1. Zagadnienia wstępne

- Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe. Powstanie zobowiązania podatkowego

- Wygaśnięcie zobowiązania podatkowego

- Zabezpieczenie wykonania zobowiązania podatkowego

Ćwiczenia: odpowiedzialność w prawie podatkowym

Literatura:

Podstawowa:

1. W. Wójtowicz (red.), Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, Warszawa 2020

2. P. Smoleń, W. Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe, CH BECK, Warszawa 2021.

Uzupełniająca:

T. Dębowska-Romanowska, Prawo finansowe. Część konstytucyjna wraz z częścią ogólną, CH BECK, Warszawa 2010.

Ćwiczenia obowiązkowe

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin),

dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego

ćwiczenia -metoda ćwiczeniowa, studium przypadku (case study).

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

Zaliczenie ćwiczeń:

- bieżąca praca studenta na zajęciach - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

- ustalone przez poszczególnych prowadzących ćwiczenia dla swoich grup: praca pisemna (np. krótki esej na zadany temat, streszczenie i komentarz do orzeczenia) lub wypowiedź ustna - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniająca się praca, bez błędów merytorycznych i formalnych (dopuszczalne sporadyczne drobne usterki formalne)

4+ - dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ - dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Ćwiczenia

Pojęcie systemu podatkowego

Charakterystyka ogólna rodzajów podatków

Podmiot, przedmiot, stawki w podatku dochodowym od osób fizycznych

Podmiot, przedmiot, stawki w podatku dochodowym od osób prawnych

Podstawowe elementy konstrukcji podatku od towarów i usług

Podstawowe elementy konstrukcji podatku akcyzowego

Inne podatki

1. Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, W. Wójtowicz (red.), Warszawa 2014,

2. Podstawy finansów publicznych i prawa finansowego, E. Chojna-Duch, Warszawa 2012,

3. Prawo finansowe, Z. Ofiarski, Warszawa 2010,

4. Prawo finansowe, część konstytucyjna wraz z częścią ogólną, T. Dębowska-Romanowska, Warszawa 2010

5. Finanse publiczne w świetle Konstytucji RP, C. Kosikowski, Warszawa 2004

Literatura uzupełniająca:

1. Ustawa o finansach publicznych. Komentarz, P. Smoleń (red.), Warszawa 2014,

2. Dyscyplina finansów publicznych. Podstawy i zakres odpowiedzialności, A. Talik, W. Robaczyński, A. Babczuk (red.), Warszawa 2015.

Strony internetowe:

http://trybunal.gov.pl/

http://orzeczenia.nsa.gov.pl/cbo/query

Ćwiczenia obowiązkowe

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin),

dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego

ćwiczenia -metoda ćwiczeniowa, studium przypadku (case study).

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

Zaliczenie ćwiczeń:

- bieżąca praca studenta na zajęciach - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

- ustalone przez poszczególnych prowadzących ćwiczenia dla swoich grup: praca pisemna (np. krótki esej na zadany temat, streszczenie i komentarz do orzeczenia) lub wypowiedź ustna - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniająca się praca, bez błędów merytorycznych i formalnych (dopuszczalne sporadyczne drobne usterki formalne)

4+ - dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ - dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Ćwiczenia

Pojęcie systemu podatkowego

Charakterystyka ogólna rodzajów podatków

Podmiot, przedmiot, stawki w podatku dochodowym od osób fizycznych

Podmiot, przedmiot, stawki w podatku dochodowym od osób prawnych

Podstawowe elementy konstrukcji podatku od towarów i usług

Podstawowe elementy konstrukcji podatku akcyzowego

Inne podatki

1. Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, W. Wójtowicz (red.), Warszawa 2014,

2. Podstawy finansów publicznych i prawa finansowego, E. Chojna-Duch, Warszawa 2012,

3. Prawo finansowe, Z. Ofiarski, Warszawa 2010,

4. Prawo finansowe, część konstytucyjna wraz z częścią ogólną, T. Dębowska-Romanowska, Warszawa 2010

5. Finanse publiczne w świetle Konstytucji RP, C. Kosikowski, Warszawa 2004

Literatura uzupełniająca:

1. Ustawa o finansach publicznych. Komentarz, P. Smoleń (red.), Warszawa 2014,

2. Dyscyplina finansów publicznych. Podstawy i zakres odpowiedzialności, A. Talik, W. Robaczyński, A. Babczuk (red.), Warszawa 2015.

Strony internetowe:

http://trybunal.gov.pl/

http://orzeczenia.nsa.gov.pl/cbo/query

Ćwiczenia obowiązkowe

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin),

dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego

ćwiczenia -metoda ćwiczeniowa, studium przypadku (case study).

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

Zaliczenie ćwiczeń:

- bieżąca praca studenta na zajęciach - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

- ustalone przez poszczególnych prowadzących ćwiczenia dla swoich grup: praca pisemna (np. krótki esej na zadany temat, streszczenie i komentarz do orzeczenia) lub wypowiedź ustna - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniająca się praca, bez błędów merytorycznych i formalnych (dopuszczalne sporadyczne drobne usterki formalne)

4+ - dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ - dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Ćwiczenia

Pojęcie systemu podatkowego

Charakterystyka ogólna rodzajów podatków

Podmiot, przedmiot, stawki w podatku dochodowym od osób fizycznych

Podmiot, przedmiot, stawki w podatku dochodowym od osób prawnych

Podstawowe elementy konstrukcji podatku od towarów i usług

Podstawowe elementy konstrukcji podatku akcyzowego

Inne podatki

1. Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, W. Wójtowicz (red.), Warszawa 2014,

2. Podstawy finansów publicznych i prawa finansowego, E. Chojna-Duch, Warszawa 2012,

3. Prawo finansowe, Z. Ofiarski, Warszawa 2010,

4. Prawo finansowe, część konstytucyjna wraz z częścią ogólną, T. Dębowska-Romanowska, Warszawa 2010

5. Finanse publiczne w świetle Konstytucji RP, C. Kosikowski, Warszawa 2004

Literatura uzupełniająca:

1. Ustawa o finansach publicznych. Komentarz, P. Smoleń (red.), Warszawa 2014,

2. Dyscyplina finansów publicznych. Podstawy i zakres odpowiedzialności, A. Talik, W. Robaczyński, A. Babczuk (red.), Warszawa 2015.

Strony internetowe:

http://trybunal.gov.pl/

http://orzeczenia.nsa.gov.pl/cbo/query

Ćwiczenia obowiązkowe

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin),

dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego

ćwiczenia -metoda ćwiczeniowa, studium przypadku (case study).

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

Zaliczenie ćwiczeń:

- bieżąca praca studenta na zajęciach - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

- ustalone przez poszczególnych prowadzących ćwiczenia dla swoich grup: praca pisemna (np. krótki esej na zadany temat, streszczenie i komentarz do orzeczenia) lub wypowiedź ustna - sprawdzenie efektów kształcenia w zakresie umiejętności i postaw

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniająca się praca, bez błędów merytorycznych i formalnych (dopuszczalne sporadyczne drobne usterki formalne)

4+ - dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ - dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Ćwiczenia

Pojęcie systemu podatkowego

Charakterystyka ogólna rodzajów podatków

Podmiot, przedmiot, stawki w podatku dochodowym od osób fizycznych

Podmiot, przedmiot, stawki w podatku dochodowym od osób prawnych

Podstawowe elementy konstrukcji podatku od towarów i usług

Podstawowe elementy konstrukcji podatku akcyzowego

Inne podatki

1. Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, W. Wójtowicz (red.), Warszawa 2014,

2. Podstawy finansów publicznych i prawa finansowego, E. Chojna-Duch, Warszawa 2012,

3. Prawo finansowe, Z. Ofiarski, Warszawa 2010,

4. Prawo finansowe, część konstytucyjna wraz z częścią ogólną, T. Dębowska-Romanowska, Warszawa 2010

5. Finanse publiczne w świetle Konstytucji RP, C. Kosikowski, Warszawa 2004

Literatura uzupełniająca:

1. Ustawa o finansach publicznych. Komentarz, P. Smoleń (red.), Warszawa 2014,

2. Dyscyplina finansów publicznych. Podstawy i zakres odpowiedzialności, A. Talik, W. Robaczyński, A. Babczuk (red.), Warszawa 2015.

Strony internetowe:

http://trybunal.gov.pl/

http://orzeczenia.nsa.gov.pl/cbo/query