Prawo podatkowe
Informacje ogólne
| Kod przedmiotu: | 0500-PPODPP |
| Kod Erasmus / ISCED: | (brak danych) / (brak danych) |
| Nazwa przedmiotu: | Prawo podatkowe |
| Jednostka: | Wydział Prawa i Administracji |
| Grupy: | |
| Punkty ECTS i inne: |
0 LUB
5.00
LUB
4.00
(w zależności od programu)
|
| Język prowadzenia: | (brak danych) |
| Forma studiów: | łączone (dzienne i wieczorowe) |
| Wymagania wstępne: | Student przystępujący do wykładu z prawa podatkowego powinien: 1. posiadać podstawową wiedzę na temat pojęć i instytucji prawnych oraz procesów tworzenia, wykładni i stosowania prawa, 2. posiadać podstawową wiedzę na temat struktury, organizacji i funkcjonowania administracji publicznej, 3. posiadać podstawową wiedzę z zakresu regulacji prawa proceduralnego, w szczególności procedury administracyjnej, 4. posiadać podstawową wiedzę z zakresu finansów publicznych i prawa finansowego. |
| Skrócony opis: |
Zapoznanie studentów z zagadnieniami ogólnymi prawa podatkowego i jego poszczególnymi instytucjami, a także z istotą, elementami konstrukcyjnymi i mechanizmami funkcjonowania poszczególnych podatków. Przekazanie studentom podstawowych informacji z zakresu międzynarodowego i europejskiego prawa podatkowego. |
| Efekty uczenia się: |
Student: 1. identyfikuje i definiuje prawidłowo podstawowe instytucje systemu podatkowego, 2. ma pogłębioną wiedzę na temat pojęcia, zakresu regulacji i charakteru norm prawa podatkowego, 3. definiuje i klasyfikuje poprawnie źródła prawa podatkowego, 4. ma pogłębioną wiedzę na temat zasad wykładni i stosowania prawa podatkowego, 5. potrafi dokonać prawidłowej interpretacji norm prawa podatkowego, 6. potrafi określić właściwie prawa i obowiązki stron stosunku podatkowoprawnego 7. definiuje zakres i charakter odpowiedzialności podmiotów zobowiązanych 8. relacjonuje szczegółowo przebieg postępowania podatkowego, a także potrafi sprecyzować prawa i obowiązki uczestników postępowania i ich pełnomocników, z uwzględnieniem prawnych i etycznych ograniczeń związanych z wykonywaniem zawodu adwokata, radcy prawnego czy też doradcy podatkowego. |
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2022/2023" (zakończony)
| Okres: | 2022-10-01 - 2023-09-30 |
 
PN WT WS
ŚR CZ PT |
| Typ zajęć: |
Wykład specjalizacyjny / specjalnościowy, 30 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | Jarosława Koperkiewicz-Mordel | |
| Prowadzący grup: | Jarosława Koperkiewicz-Mordel | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: | Zaliczenie lub ocena | |
| Metody dydaktyczne: | Wykład akademicki z wykorzystaniem prezentacji multimedialnej |
|
| Sposoby i kryteria oceniania: | 5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne 4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami 4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy 3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami 3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria 2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów |
|
| Metody weryfikacji i oceny stopnia osiągnięcia założonych efektów uczenia się: | Egzamin pisemny - test jednokrotnego wyboru. |
|
| Szczegółowe treści kształcenia: | A. Pojęcie i klasyfikacja danin publicznych. B. Rodzaje pieniężnych danin publicznych. C. Pojęcie i normatywna konstrukcja podatku. D. Pojęcie i przedmiot regulacji prawa podatkowego. E. Źródła polskiego prawa podatkowego. F. Stosunek podatkowoprawny. G. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe. H. Powstawanie zobowiązań podatkowych. I. Zasady wykonywania zobowiązań podatkowych. J. Efektywne i nieefektywne formy wygasania zobowiązań podatkowych. K. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta za wykonanie zobowiązania podatkowego. L. Następstwo podatkowoprawne. M. Odpowiedzialność osób trzecich. N. Instrumentalne obowiązki podatkowe. O. Struktura polskiego systemu podatkowego. P. Pojęcie i cechy podatków przychodowych. Q. Pojęcie i cechy podatków dochodowych. R. Pojęcie i cechy podatków majątkowych. |
|
| Literatura: |
W. Nykiel (red.), Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki, Difin, Warszawa, 2015 M. Sęk (red.), Prawo podatkowe. Podręcznik dla Podyplomowego Studium Prawa Podatkowego, tom 1 i 2, Uniwersytet Łódzki, Łódź 2014 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Zagadnienia ogólne prawa podatkowego, Fundacja Centrum Dokumentacji i Studiów Podatkowych, Łódź 2015 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Polish Tax System Business Opportunities and Challenges, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, LexisNexis, Warszawa 2016 H. Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 |
|
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2021/2022" (zakończony)
| Okres: | 2021-10-01 - 2022-09-30 |
PN WS
WT ŚR CZ PT |
| Typ zajęć: |
Wykład specjalizacyjny / specjalnościowy, 30 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | Ziemowit Kukulski | |
| Prowadzący grup: | Ziemowit Kukulski | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: | Zaliczenie lub ocena | |
| Metody dydaktyczne: | Wykład akademicki z wykorzystaniem prezentacji multimedialnej |
|
| Sposoby i kryteria oceniania: | 5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne 4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami 4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy 3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami 3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria 2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów |
|
| Metody weryfikacji i oceny stopnia osiągnięcia założonych efektów uczenia się: | Egzamin pisemny |
|
| Szczegółowe treści kształcenia: | A. Pojęcie i klasyfikacja danin publicznych. B. Rodzaje pieniężnych danin publicznych. C. Pojęcie i normatywna konstrukcja podatku. D. Pojęcie i przedmiot regulacji prawa podatkowego. E. Źródła polskiego prawa podatkowego. F. Stosunek podatkowoprawny. G. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe. H. Powstawanie zobowiązań podatkowych. I. Zasady wykonywania zobowiązań podatkowych. J. Efektywne i nieefektywne formy wygasania zobowiązań podatkowych. K. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta za wykonanie zobowiązania podatkowego. L. Następstwo podatkowoprawne. M. Odpowiedzialność osób trzecich. N. Instrumentalne obowiązki podatkowe. O. Struktura polskiego systemu podatkowego. P. Pojęcie i cechy podatków przychodowych. Q. Pojęcie i cechy podatków dochodowych. R. Pojęcie i cechy podatków majątkowych. |
|
| Literatura: |
W. Nykiel (red.), Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki, Difin, Warszawa, 2015 M. Sęk (red.), Prawo podatkowe. Podręcznik dla Podyplomowego Studium Prawa Podatkowego, tom 1 i 2, Uniwersytet Łódzki, Łódź 2014 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Zagadnienia ogólne prawa podatkowego, Fundacja Centrum Dokumentacji i Studiów Podatkowych, Łódź 2015 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Polish Tax System Business Opportunities and Challenges, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, LexisNexis, Warszawa 2016 H. Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 |
|
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2020/2021" (zakończony)
| Okres: | 2020-10-01 - 2021-09-30 |
PN WS
WT ŚR CZ PT |
| Typ zajęć: |
Wykład specjalizacyjny / specjalnościowy, 30 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | Włodzimierz Nykiel | |
| Prowadzący grup: | Włodzimierz Nykiel | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: | Zaliczenie lub ocena | |
| Metody dydaktyczne: | Wykład akademicki z wykorzystaniem prezentacji multimedialnej |
|
| Sposoby i kryteria oceniania: | 5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne 4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami 4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy 3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami 3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria 2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów |
|
| Szczegółowe treści kształcenia: | A. Pojęcie i klasyfikacja danin publicznych. B. Rodzaje pieniężnych danin publicznych. C. Pojęcie i normatywna konstrukcja podatku. D. Pojęcie i przedmiot regulacji prawa podatkowego. E. Źródła polskiego prawa podatkowego. F. Stosunek podatkowoprawny. G. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe. H. Powstawanie zobowiązań podatkowych. I. Zasady wykonywania zobowiązań podatkowych. J. Efektywne i nieefektywne formy wygasania zobowiązań podatkowych. K. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta za wykonanie zobowiązania podatkowego. L. Następstwo podatkowoprawne. M. Odpowiedzialność osób trzecich. N. Instrumentalne obowiązki podatkowe. O. Struktura polskiego systemu podatkowego. P. Pojęcie i cechy podatków przychodowych. Q. Pojęcie i cechy podatków dochodowych. R. Pojęcie i cechy podatków majątkowych. |
|
| Literatura: |
W. Nykiel (red.), Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki, Difin, Warszawa, 2015 M. Sęk (red.), Prawo podatkowe. Podręcznik dla Podyplomowego Studium Prawa Podatkowego, tom 1 i 2, Uniwersytet Łódzki, Łódź 2014 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Zagadnienia ogólne prawa podatkowego, Fundacja Centrum Dokumentacji i Studiów Podatkowych, Łódź 2015 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Polish Tax System Business Opportunities and Challenges, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, LexisNexis, Warszawa 2016 H. Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 |
|
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2019/2020" (zakończony)
| Okres: | 2019-10-01 - 2020-09-30 |
PN WS
WT ŚR CZ PT |
| Typ zajęć: |
Wykład specjalizacyjny / specjalnościowy, 30 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | Włodzimierz Nykiel, Michał Wilk | |
| Prowadzący grup: | Włodzimierz Nykiel, Michał Wilk | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: | Zaliczenie lub ocena | |
| Metody dydaktyczne: | Wykład akademicki z wykorzystaniem prezentacji multimedialnej |
|
| Sposoby i kryteria oceniania: | 5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne 4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami 4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy 3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami 3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria 2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów |
|
| Szczegółowe treści kształcenia: | A. Pojęcie i klasyfikacja danin publicznych. B. Rodzaje pieniężnych danin publicznych. C. Pojęcie i normatywna konstrukcja podatku. D. Pojęcie i przedmiot regulacji prawa podatkowego. E. Źródła polskiego prawa podatkowego. F. Stosunek podatkowoprawny. G. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe. H. Powstawanie zobowiązań podatkowych. I. Zasady wykonywania zobowiązań podatkowych. J. Efektywne i nieefektywne formy wygasania zobowiązań podatkowych. K. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta za wykonanie zobowiązania podatkowego. L. Następstwo podatkowoprawne. M. Odpowiedzialność osób trzecich. N. Instrumentalne obowiązki podatkowe. O. Struktura polskiego systemu podatkowego. P. Pojęcie i cechy podatków przychodowych. Q. Pojęcie i cechy podatków dochodowych. R. Pojęcie i cechy podatków majątkowych. |
|
| Literatura: |
W. Nykiel (red.), Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki, Difin, Warszawa, 2015 M. Sęk (red.), Prawo podatkowe. Podręcznik dla Podyplomowego Studium Prawa Podatkowego, tom 1 i 2, Uniwersytet Łódzki, Łódź 2014 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Zagadnienia ogólne prawa podatkowego, Fundacja Centrum Dokumentacji i Studiów Podatkowych, Łódź 2015 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Polish Tax System Business Opportunities and Challenges, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, LexisNexis, Warszawa 2016 H. Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 |
|
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2018/2019" (zakończony)
| Okres: | 2018-10-01 - 2019-09-30 |
PN WS
WT ŚR CZ PT |
| Typ zajęć: |
Wykład specjalizacyjny / specjalnościowy, 30 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | Włodzimierz Nykiel, Michał Wilk | |
| Prowadzący grup: | Włodzimierz Nykiel, Michał Wilk | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: | Zaliczenie lub ocena | |
| Metody dydaktyczne: | Wykład akademicki z wykorzystaniem prezentacji multimedialnej |
|
| Sposoby i kryteria oceniania: | 5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne 4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami 4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy 3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami 3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria 2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów |
|
| Szczegółowe treści kształcenia: | A. Pojęcie i klasyfikacja danin publicznych. B. Rodzaje pieniężnych danin publicznych. C. Pojęcie i normatywna konstrukcja podatku. D. Pojęcie i przedmiot regulacji prawa podatkowego. E. Źródła polskiego prawa podatkowego. F. Stosunek podatkowoprawny. G. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe. H. Powstawanie zobowiązań podatkowych. I. Zasady wykonywania zobowiązań podatkowych. J. Efektywne i nieefektywne formy wygasania zobowiązań podatkowych. K. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta za wykonanie zobowiązania podatkowego. L. Następstwo podatkowoprawne. M. Odpowiedzialność osób trzecich. N. Instrumentalne obowiązki podatkowe. O. Struktura polskiego systemu podatkowego. P. Pojęcie i cechy podatków przychodowych. Q. Pojęcie i cechy podatków dochodowych. R. Pojęcie i cechy podatków majątkowych. |
|
| Literatura: |
W. Nykiel (red.), Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki, Difin, Warszawa, 2015 M. Sęk (red.), Prawo podatkowe. Podręcznik dla Podyplomowego Studium Prawa Podatkowego, tom 1 i 2, Uniwersytet Łódzki, Łódź 2014 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Zagadnienia ogólne prawa podatkowego, Fundacja Centrum Dokumentacji i Studiów Podatkowych, Łódź 2015 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Polish Tax System Business Opportunities and Challenges, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, LexisNexis, Warszawa 2016 H. Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 |
|
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2017/2018" (zakończony)
| Okres: | 2017-10-01 - 2018-09-30 |
PN WS
WT ŚR CZ PT |
| Typ zajęć: |
Wykład specjalizacyjny / specjalnościowy, 30 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | Włodzimierz Nykiel, Michał Wilk | |
| Prowadzący grup: | Włodzimierz Nykiel | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: | Zaliczenie lub ocena | |
| Metody dydaktyczne: | Wykład akademicki z wykorzystaniem prezentacji multimedialnej |
|
| Sposoby i kryteria oceniania: | 5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne 4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami 4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy 3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami 3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria 2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów |
|
| Szczegółowe treści kształcenia: | A. Pojęcie i klasyfikacja danin publicznych. B. Rodzaje pieniężnych danin publicznych. C. Pojęcie i normatywna konstrukcja podatku. D. Pojęcie i przedmiot regulacji prawa podatkowego. E. Źródła polskiego prawa podatkowego. F. Stosunek podatkowoprawny. G. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe. H. Powstawanie zobowiązań podatkowych. I. Zasady wykonywania zobowiązań podatkowych. J. Efektywne i nieefektywne formy wygasania zobowiązań podatkowych. K. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta za wykonanie zobowiązania podatkowego. L. Następstwo podatkowoprawne. M. Odpowiedzialność osób trzecich. N. Instrumentalne obowiązki podatkowe. O. Struktura polskiego systemu podatkowego. P. Pojęcie i cechy podatków przychodowych. Q. Pojęcie i cechy podatków dochodowych. R. Pojęcie i cechy podatków majątkowych. |
|
| Literatura: |
W. Nykiel (red.), Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki, Difin, Warszawa, 2015 M. Sęk (red.), Prawo podatkowe. Podręcznik dla Podyplomowego Studium Prawa Podatkowego, tom 1 i 2, Uniwersytet Łódzki, Łódź 2014 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Zagadnienia ogólne prawa podatkowego, Fundacja Centrum Dokumentacji i Studiów Podatkowych, Łódź 2015 W. Nykiel (red.), M. Wilk (red.), Polish Tax System Business Opportunities and Challenges, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, LexisNexis, Warszawa 2016 H. Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2017 |
|
Właścicielem praw autorskich jest UNIWERSYTET ŁÓDZKI.
