Seminarium magisterskie

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin), dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego.

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

- metoda studium przypadku (rozwiązywanie kazusów prawniczych);

- metoda obserwacji - uczestniczenie np. w rozprawach sądowych, postępowaniach przed organami administracji, konferencjach naukowych;

- metoda projektu - zwłaszcza w przygotowaniu pracy magisterskiej i jej obrony.

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Na zaliczenie seminarium składają się:

- obowiązkowe uczestnictwo w zajęciach;

- bieżąca weryfikacja wiedzy studenta w trakcie zajęć (efekty kształcenia w zakresie wiedzy);

- ocena poziomu aktywności na zajęciach, zwłaszcza udziału w dyskusjach, sposobu formułowania wypowiedzi, oparcia ich na orzecznictwie i poglądach doktryny oraz własnej umiejętności logicznego wnioskowania i argumentacji (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- ocena samodzielności i oryginalności w formułowaniu poglądów (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie referatów i prac pisemnych (efekty w zakresie wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie pracy magisterskiej jako rozbudowanej pracy naukowej – jej przyjęcie przez promotora (prowadzącego seminarium) stanowi podstawę końcowego zaliczenia seminarium magisterskiego.

- pogłębianie wiedzy o wybranej dziedzinie nauki, zwłaszcza w zakresie tematów stanowiących przedmiot szczególnych zainteresowań studentów w ramach samodzielnej pracy i dyskusji w grupie poprzez:

- interpretację i ocenę regulacji prawnych lub praktyk administracyjnych,

- krytyczną analizę tekstów doktryny i orzecznictwa, także obcojęzycznych,

- rozwiązywanie zaawansowanych kazusów.

- pogłębiona metodologia przygotowywania ustnych i pisemnych wypowiedzi naukowych:

- formułowanie rozbudowanych problemów i hipotez badawczych,

- rozwijanie umiejętność argumentacji prawniczej, używanie rozbudowanych form argumentacyjnych adekwatnych do określonej sytuacji, korzystanie z narzędzi perswazji, odpieranie zarzutów,

- wyciąganie wniosków w oparciu o rozbudowaną argumentację, rozbudowanie uzasadnianie formułowanych opinii,

- budowanie prawidłowej struktury wypowiedzi naukowej w wersji rozbudowanej, wymogi formalne dla rozbudowanych i zaawansowanych prac naukowych;

- zasady etyki prowadzenia badań naukowych (w tym poszanowanie własności intelektualnej), służby publicznej i wykonywania zawodów prawniczych;

- przygotowanie do ewentualnego podjęcia studiów doktoranckich.

Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2013

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2023.

Babiarz S., Dauter B., Gruszczyński B., Hauser R., Kabat A., Niezgódka-Medek M., Ordynacja podatkowa, Komentarz, Warszawa 2010

Adamiak B., Borkowski J., Mastalski R., Zubrzycki J., Ordynacja podatkowa. Komentarz, Wrocław 2011

Chróścielewski W., Nykiel W., Postępowanie podatkowe w świetle Ordynacji podatkowej, Warszawa 2000

Inne pozycje literatury - uzależnione od wybranych przez studentów tematów prac magisterskich,.

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin), dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego.

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

- metoda studium przypadku (rozwiązywanie kazusów prawniczych);

- metoda obserwacji - uczestniczenie np. w rozprawach sądowych, postępowaniach przed organami administracji, konferencjach naukowych;

- metoda projektu - zwłaszcza w przygotowaniu pracy magisterskiej i jej obrony.

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Na zaliczenie seminarium składają się:

- obowiązkowe uczestnictwo w zajęciach;

- bieżąca weryfikacja wiedzy studenta w trakcie zajęć (efekty kształcenia w zakresie wiedzy);

- ocena poziomu aktywności na zajęciach, zwłaszcza udziału w dyskusjach, sposobu formułowania wypowiedzi, oparcia ich na orzecznictwie i poglądach doktryny oraz własnej umiejętności logicznego wnioskowania i argumentacji (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- ocena samodzielności i oryginalności w formułowaniu poglądów (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie referatów i prac pisemnych (efekty w zakresie wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie pracy magisterskiej jako rozbudowanej pracy naukowej – jej przyjęcie przez promotora (prowadzącego seminarium) stanowi podstawę końcowego zaliczenia seminarium magisterskiego.

- pogłębianie wiedzy o wybranej dziedzinie nauki, zwłaszcza w zakresie tematów stanowiących przedmiot szczególnych zainteresowań studentów w ramach samodzielnej pracy i dyskusji w grupie poprzez:

- interpretację i ocenę regulacji prawnych lub praktyk administracyjnych,

- krytyczną analizę tekstów doktryny i orzecznictwa, także obcojęzycznych,

- rozwiązywanie zaawansowanych kazusów.

- pogłębiona metodologia przygotowywania ustnych i pisemnych wypowiedzi naukowych:

- formułowanie rozbudowanych problemów i hipotez badawczych,

- rozwijanie umiejętność argumentacji prawniczej, używanie rozbudowanych form argumentacyjnych adekwatnych do określonej sytuacji, korzystanie z narzędzi perswazji, odpieranie zarzutów,

- wyciąganie wniosków w oparciu o rozbudowaną argumentację, rozbudowanie uzasadnianie formułowanych opinii,

- budowanie prawidłowej struktury wypowiedzi naukowej w wersji rozbudowanej, wymogi formalne dla rozbudowanych i zaawansowanych prac naukowych;

- zasady etyki prowadzenia badań naukowych (w tym poszanowanie własności intelektualnej), służby publicznej i wykonywania zawodów prawniczych;

- przygotowanie do ewentualnego podjęcia studiów doktoranckich.

Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2013

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2023.

Babiarz S., Dauter B., Gruszczyński B., Hauser R., Kabat A., Niezgódka-Medek M., Ordynacja podatkowa, Komentarz, Warszawa 2010

Adamiak B., Borkowski J., Mastalski R., Zubrzycki J., Ordynacja podatkowa. Komentarz, Wrocław 2011

Chróścielewski W., Nykiel W., Postępowanie podatkowe w świetle Ordynacji podatkowej, Warszawa 2000

Inne pozycje literatury - uzależnione od wybranych przez studentów tematów prac magisterskich,.

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin), dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji

Uniwersytetu Łódzkiego

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

- metoda studium przypadku (rozwiązywanie kazusów prawniczych);

- metoda obserwacji - uczestniczenie np. w rozprawach sądowych, postępowaniach przed organami administracji, konferencjach naukowych;

- metoda projektu - zwłaszcza w przygotowaniu pracy magisterskiej i jej obrony.

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Na zaliczenie seminarium składają się:

- obowiązkowe uczestnictwo w zajęciach;

- bieżąca weryfikacja wiedzy studenta w trakcie zajęć (efekty kształcenia w zakresie wiedzy);

- ocena poziomu aktywności na zajęciach, zwłaszcza udziału w dyskusjach, sposobu formułowania wypowiedzi, oparcia ich na orzecznictwie i poglądach doktryny oraz własnej umiejętności logicznego wnioskowania i argumentacji (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- ocena samodzielności i oryginalności w formułowaniu poglądów (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie referatów i prac pisemnych (efekty w zakresie wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie pracy magisterskiej jako rozbudowanej pracy naukowej – jej przyjęcie przez promotora (prowadzącego seminarium) stanowi podstawę końcowego zaliczenia seminarium magisterskiego.

1. Pojęcie podatku oraz rodzaje podatków.

2. Źródła prawa podatkowego.

3. Stanowienie, stosowanie i wykładnia prawa podatkowego.

4.Podatki dochodowe i ich znaczenie.

5. Podatki konsumpcyjne i ich znaczenie.

6. Podatki majątkowe i ich znaczenie.

7. Analiza wybranych zagadnień z zakresu procedury podatkowej.

8. Znaczenie orzecznictwa sądów administracyjnych w sprawach podatkowych.

9. Wybrane elementy międzynarodowego i unijnego prawa podatkowego.

10. Inne - zdeterminowane wybranymi przez studentów tematami prac magisterskim

1. Lang M., Introduction to te Law of Double Taxation Conventions, Linde, Wien 2010.

2.Baker Ph., Double Taxation Conventions. A Manual of the OECD Model Tax Convention on Income and Capital, Sweet & Maxwell, 2001.

3. Vogel K. Double Taxation Conventions, Kluwer, 1991

4. OECD Model Tax Convention on Income and on Capital - condensed version 2005 and Key Tax Features of Member countries, IBFD Publications, Amsterdam 2007.

5. Messere K., Kam F. Tax Policy. Theory and Practice in OECD Countries, Oxford, 2006.

6. Terra B., Wattel P, European Tax Law, 5th Edition, Wolters Kluwer, Amsterdam 2008.

7. Podatki bezpośrednie. Prawo polskie a prawo wspólnotowe. Implementacja Dyrektyw. Orzecznictwo ETS, pr. zb. pod red. H. Litwińczuk, Wydawnictwo Wiedza i Praktyka sp. Z o.o., Warszawa 2009.

7. Model Konwencji OECD. Komentarz, pod red. B. Brzezińskiego, Oficyna Prawa Polskiego, Warszawa 2010.

8. Hamaekers H., Holmes K., Głuchowski J., Nykiel W., Kardach T., Wprowadzenie do międzynarodowego prawa podatkowego. LexisNexis, Warszawa 2006.

9. Prawo podatkowe Wspólnoty Europejskiej, red. Brzeziński B. i Kalinowski M., ODDK, Gdańsk, 2006.

Banach J., Polskie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, C.H. Beck, Warszawa 2002

10. Brzeziński B., Głuchowski J., Kosikowski C., Harmonizacja prawa podatkowego Unii Europejskiej i Polski, Warszawa 1998,

11. Brzeziński B., Kalinowski M., Europejskie Prawo Podatkowe w świetle orzecznictwa Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości, ODDiK 2001

Literatura uzupełniająca:

1. Lang M., Avoidance of Double Non-Taxation, Linde, Vienna, 2003.

2. European Tax Handbook 2011, IBFD Publications, Amsterdam 2011.

3. Koperkiewicz-Mordel K., Chróścielewski W., Nykiel W., Sęk M., Wilk M., Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki., Difin, Warszawa 2011.

4. ECJ Direct Tax Compass 2011, IBFD Publications, Amsterdam 2011.

5. Kukulski Z. Nieodstateczna kapitalizcja w prawie podatkowym, Wyd. C.H. Beck, Warszawa 2006.

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin), dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji

Uniwersytetu Łódzkiego

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

- metoda studium przypadku (rozwiązywanie kazusów prawniczych);

- metoda obserwacji - uczestniczenie np. w rozprawach sądowych, postępowaniach przed organami administracji, konferencjach naukowych;

- metoda projektu - zwłaszcza w przygotowaniu pracy magisterskiej i jej obrony.

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Na zaliczenie seminarium składają się:

- obowiązkowe uczestnictwo w zajęciach;

- bieżąca weryfikacja wiedzy studenta w trakcie zajęć (efekty kształcenia w zakresie wiedzy);

- ocena poziomu aktywności na zajęciach, zwłaszcza udziału w dyskusjach, sposobu formułowania wypowiedzi, oparcia ich na orzecznictwie i poglądach doktryny oraz własnej umiejętności logicznego wnioskowania i argumentacji (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- ocena samodzielności i oryginalności w formułowaniu poglądów (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie referatów i prac pisemnych (efekty w zakresie wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie pracy magisterskiej jako rozbudowanej pracy naukowej – jej przyjęcie przez promotora (prowadzącego seminarium) stanowi podstawę końcowego zaliczenia seminarium magisterskiego.

1. Pojęcie podatku oraz rodzaje podatków.

2. Źródła prawa podatkowego.

3. Stanowienie, stosowanie i wykładnia prawa podatkowego.

4.Podatki dochodowe i ich znaczenie.

5. Podatki konsumpcyjne i ich znaczenie.

6. Podatki majątkowe i ich znaczenie.

7. Analiza wybranych zagadnień z zakresu procedury podatkowej.

8. Znaczenie orzecznictwa sądów administracyjnych w sprawach podatkowych.

9. Wybrane elementy międzynarodowego i unijnego prawa podatkowego.

10. Inne - zdeterminowane wybranymi przez studentów tematami prac magisterskim

1. Lang M., Introduction to te Law of Double Taxation Conventions, Linde, Wien 2010.

2.Baker Ph., Double Taxation Conventions. A Manual of the OECD Model Tax Convention on Income and Capital, Sweet & Maxwell, 2001.

3. Vogel K. Double Taxation Conventions, Kluwer, 1991

4. OECD Model Tax Convention on Income and on Capital - condensed version 2005 and Key Tax Features of Member countries, IBFD Publications, Amsterdam 2007.

5. Messere K., Kam F. Tax Policy. Theory and Practice in OECD Countries, Oxford, 2006.

6. Terra B., Wattel P, European Tax Law, 5th Edition, Wolters Kluwer, Amsterdam 2008.

7. Podatki bezpośrednie. Prawo polskie a prawo wspólnotowe. Implementacja Dyrektyw. Orzecznictwo ETS, pr. zb. pod red. H. Litwińczuk, Wydawnictwo Wiedza i Praktyka sp. Z o.o., Warszawa 2009.

7. Model Konwencji OECD. Komentarz, pod red. B. Brzezińskiego, Oficyna Prawa Polskiego, Warszawa 2010.

8. Hamaekers H., Holmes K., Głuchowski J., Nykiel W., Kardach T., Wprowadzenie do międzynarodowego prawa podatkowego. LexisNexis, Warszawa 2006.

9. Prawo podatkowe Wspólnoty Europejskiej, red. Brzeziński B. i Kalinowski M., ODDK, Gdańsk, 2006.

Banach J., Polskie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, C.H. Beck, Warszawa 2002

10. Brzeziński B., Głuchowski J., Kosikowski C., Harmonizacja prawa podatkowego Unii Europejskiej i Polski, Warszawa 1998,

11. Brzeziński B., Kalinowski M., Europejskie Prawo Podatkowe w świetle orzecznictwa Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości, ODDiK 2001

Literatura uzupełniająca:

1. Lang M., Avoidance of Double Non-Taxation, Linde, Vienna, 2003.

2. European Tax Handbook 2011, IBFD Publications, Amsterdam 2011.

3. Koperkiewicz-Mordel K., Chróścielewski W., Nykiel W., Sęk M., Wilk M., Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki., Difin, Warszawa 2011.

4. ECJ Direct Tax Compass 2011, IBFD Publications, Amsterdam 2011.

5. Kukulski Z. Nieodstateczna kapitalizcja w prawie podatkowym, Wyd. C.H. Beck, Warszawa 2006.

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin), dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji

Uniwersytetu Łódzkiego

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

- metoda studium przypadku (rozwiązywanie kazusów prawniczych);

- metoda obserwacji - uczestniczenie np. w rozprawach sądowych, postępowaniach przed organami administracji, konferencjach naukowych;

- metoda projektu - zwłaszcza w przygotowaniu pracy magisterskiej i jej obrony.

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Na zaliczenie seminarium składają się:

- obowiązkowe uczestnictwo w zajęciach;

- bieżąca weryfikacja wiedzy studenta w trakcie zajęć (efekty kształcenia w zakresie wiedzy);

- ocena poziomu aktywności na zajęciach, zwłaszcza udziału w dyskusjach, sposobu formułowania wypowiedzi, oparcia ich na orzecznictwie i poglądach doktryny oraz własnej umiejętności logicznego wnioskowania i argumentacji (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- ocena samodzielności i oryginalności w formułowaniu poglądów (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie referatów i prac pisemnych (efekty w zakresie wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie pracy magisterskiej jako rozbudowanej pracy naukowej – jej przyjęcie przez promotora (prowadzącego seminarium) stanowi podstawę końcowego zaliczenia seminarium magisterskiego.

1. Pojęcie podatku oraz rodzaje podatków.

2. Źródła prawa podatkowego.

3. Stanowienie, stosowanie i wykładnia prawa podatkowego.

4.Podatki dochodowe i ich znaczenie.

5. Podatki konsumpcyjne i ich znaczenie.

6. Podatki majątkowe i ich znaczenie.

7. Analiza wybranych zagadnień z zakresu procedury podatkowej.

8. Znaczenie orzecznictwa sądów administracyjnych w sprawach podatkowych.

9. Wybrane elementy międzynarodowego i unijnego prawa podatkowego.

10. Inne - zdeterminowane wybranymi przez studentów tematami prac magisterskim

1. Lang M., Introduction to te Law of Double Taxation Conventions, Linde, Wien 2010.

2.Baker Ph., Double Taxation Conventions. A Manual of the OECD Model Tax Convention on Income and Capital, Sweet & Maxwell, 2001.

3. Vogel K. Double Taxation Conventions, Kluwer, 1991

4. OECD Model Tax Convention on Income and on Capital - condensed version 2005 and Key Tax Features of Member countries, IBFD Publications, Amsterdam 2007.

5. Messere K., Kam F. Tax Policy. Theory and Practice in OECD Countries, Oxford, 2006.

6. Terra B., Wattel P, European Tax Law, 5th Edition, Wolters Kluwer, Amsterdam 2008.

7. Podatki bezpośrednie. Prawo polskie a prawo wspólnotowe. Implementacja Dyrektyw. Orzecznictwo ETS, pr. zb. pod red. H. Litwińczuk, Wydawnictwo Wiedza i Praktyka sp. Z o.o., Warszawa 2009.

7. Model Konwencji OECD. Komentarz, pod red. B. Brzezińskiego, Oficyna Prawa Polskiego, Warszawa 2010.

8. Hamaekers H., Holmes K., Głuchowski J., Nykiel W., Kardach T., Wprowadzenie do międzynarodowego prawa podatkowego. LexisNexis, Warszawa 2006.

9. Prawo podatkowe Wspólnoty Europejskiej, red. Brzeziński B. i Kalinowski M., ODDK, Gdańsk, 2006.

Banach J., Polskie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, C.H. Beck, Warszawa 2002

10. Brzeziński B., Głuchowski J., Kosikowski C., Harmonizacja prawa podatkowego Unii Europejskiej i Polski, Warszawa 1998,

11. Brzeziński B., Kalinowski M., Europejskie Prawo Podatkowe w świetle orzecznictwa Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości, ODDiK 2001

Literatura uzupełniająca:

1. Lang M., Avoidance of Double Non-Taxation, Linde, Vienna, 2003.

2. European Tax Handbook 2011, IBFD Publications, Amsterdam 2011.

3. Koperkiewicz-Mordel K., Chróścielewski W., Nykiel W., Sęk M., Wilk M., Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki., Difin, Warszawa 2011.

4. ECJ Direct Tax Compass 2011, IBFD Publications, Amsterdam 2011.

5. Kukulski Z. Nieodstateczna kapitalizcja w prawie podatkowym, Wyd. C.H. Beck, Warszawa 2006.

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin), dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji

Uniwersytetu Łódzkiego

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

- metoda studium przypadku (rozwiązywanie kazusów prawniczych);

- metoda obserwacji - uczestniczenie np. w rozprawach sądowych, postępowaniach przed organami administracji, konferencjach naukowych;

- metoda projektu - zwłaszcza w przygotowaniu pracy magisterskiej i jej obrony.

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Na zaliczenie seminarium składają się:

- obowiązkowe uczestnictwo w zajęciach;

- bieżąca weryfikacja wiedzy studenta w trakcie zajęć (efekty kształcenia w zakresie wiedzy);

- ocena poziomu aktywności na zajęciach, zwłaszcza udziału w dyskusjach, sposobu formułowania wypowiedzi, oparcia ich na orzecznictwie i poglądach doktryny oraz własnej umiejętności logicznego wnioskowania i argumentacji (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- ocena samodzielności i oryginalności w formułowaniu poglądów (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie referatów i prac pisemnych (efekty w zakresie wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie pracy magisterskiej jako rozbudowanej pracy naukowej – jej przyjęcie przez promotora (prowadzącego seminarium) stanowi podstawę końcowego zaliczenia seminarium magisterskiego.

1. Pojęcie podatku oraz rodzaje podatków.

2. Źródła prawa podatkowego.

3. Stanowienie, stosowanie i wykładnia prawa podatkowego.

4.Podatki dochodowe i ich znaczenie.

5. Podatki konsumpcyjne i ich znaczenie.

6. Podatki majątkowe i ich znaczenie.

7. Analiza wybranych zagadnień z zakresu procedury podatkowej.

8. Znaczenie orzecznictwa sądów administracyjnych w sprawach podatkowych.

9. Wybrane elementy międzynarodowego i unijnego prawa podatkowego.

10. Inne - zdeterminowane wybranymi przez studentów tematami prac magisterskim

1. Lang M., Introduction to te Law of Double Taxation Conventions, Linde, Wien 2010.

2.Baker Ph., Double Taxation Conventions. A Manual of the OECD Model Tax Convention on Income and Capital, Sweet & Maxwell, 2001.

3. Vogel K. Double Taxation Conventions, Kluwer, 1991

4. OECD Model Tax Convention on Income and on Capital - condensed version 2005 and Key Tax Features of Member countries, IBFD Publications, Amsterdam 2007.

5. Messere K., Kam F. Tax Policy. Theory and Practice in OECD Countries, Oxford, 2006.

6. Terra B., Wattel P, European Tax Law, 5th Edition, Wolters Kluwer, Amsterdam 2008.

7. Podatki bezpośrednie. Prawo polskie a prawo wspólnotowe. Implementacja Dyrektyw. Orzecznictwo ETS, pr. zb. pod red. H. Litwińczuk, Wydawnictwo Wiedza i Praktyka sp. Z o.o., Warszawa 2009.

7. Model Konwencji OECD. Komentarz, pod red. B. Brzezińskiego, Oficyna Prawa Polskiego, Warszawa 2010.

8. Hamaekers H., Holmes K., Głuchowski J., Nykiel W., Kardach T., Wprowadzenie do międzynarodowego prawa podatkowego. LexisNexis, Warszawa 2006.

9. Prawo podatkowe Wspólnoty Europejskiej, red. Brzeziński B. i Kalinowski M., ODDK, Gdańsk, 2006.

Banach J., Polskie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, C.H. Beck, Warszawa 2002

10. Brzeziński B., Głuchowski J., Kosikowski C., Harmonizacja prawa podatkowego Unii Europejskiej i Polski, Warszawa 1998,

11. Brzeziński B., Kalinowski M., Europejskie Prawo Podatkowe w świetle orzecznictwa Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości, ODDiK 2001

Literatura uzupełniająca:

1. Lang M., Avoidance of Double Non-Taxation, Linde, Vienna, 2003.

2. European Tax Handbook 2011, IBFD Publications, Amsterdam 2011.

3. Koperkiewicz-Mordel K., Chróścielewski W., Nykiel W., Sęk M., Wilk M., Polskie prawo podatkowe. Podręcznik akademicki., Difin, Warszawa 2011.

4. ECJ Direct Tax Compass 2011, IBFD Publications, Amsterdam 2011.

5. Kukulski Z. Nieodstateczna kapitalizcja w prawie podatkowym, Wyd. C.H. Beck, Warszawa 2006.

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin), dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego.

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

- metoda studium przypadku (rozwiązywanie kazusów prawniczych);

- metoda obserwacji - uczestniczenie np. w rozprawach sądowych, postępowaniach przed organami administracji, konferencjach naukowych;

- metoda projektu - zwłaszcza w przygotowaniu pracy magisterskiej i jej obrony.

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Na zaliczenie seminarium składają się:

- obowiązkowe uczestnictwo w zajęciach;

- bieżąca weryfikacja wiedzy studenta w trakcie zajęć (efekty kształcenia w zakresie wiedzy);

- ocena poziomu aktywności na zajęciach, zwłaszcza udziału w dyskusjach, sposobu formułowania wypowiedzi, oparcia ich na orzecznictwie i poglądach doktryny oraz własnej umiejętności logicznego wnioskowania i argumentacji (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- ocena samodzielności i oryginalności w formułowaniu poglądów (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie referatów i prac pisemnych (efekty w zakresie wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie pracy magisterskiej jako rozbudowanej pracy naukowej – jej przyjęcie przez promotora (prowadzącego seminarium) stanowi podstawę końcowego zaliczenia seminarium magisterskiego.

- pogłębianie wiedzy o wybranej dziedzinie nauki, zwłaszcza w zakresie tematów stanowiących przedmiot szczególnych zainteresowań studentów w ramach samodzielnej pracy i dyskusji w grupie poprzez:

- interpretację i ocenę regulacji prawnych lub praktyk administracyjnych,

- krytyczną analizę tekstów doktryny i orzecznictwa, także obcojęzycznych,

- rozwiązywanie zaawansowanych kazusów.

- pogłębiona metodologia przygotowywania ustnych i pisemnych wypowiedzi naukowych:

- formułowanie rozbudowanych problemów i hipotez badawczych,

- rozwijanie umiejętność argumentacji prawniczej, używanie rozbudowanych form argumentacyjnych adekwatnych do określonej sytuacji, korzystanie z narzędzi perswazji, odpieranie zarzutów,

- wyciąganie wniosków w oparciu o rozbudowaną argumentację, rozbudowanie uzasadnianie formułowanych opinii,

- budowanie prawidłowej struktury wypowiedzi naukowej w wersji rozbudowanej, wymogi formalne dla rozbudowanych i zaawansowanych prac naukowych;

- zasady etyki prowadzenia badań naukowych (w tym poszanowanie własności intelektualnej), służby publicznej i wykonywania zawodów prawniczych;

- przygotowanie do ewentualnego podjęcia studiów doktoranckich.

Babiarz S., Dauter B., Gruszczyński B., Hauser R., Kabat A., Niezgódka-Medek M., Ordynacja podatkowa, Komentarz, Warszawa 2010

Adamiak B., Borkowski J., Mastalski R., Zubrzycki J., Ordynacja podatkowa. Komentarz, Wrocław 2011

Brzeziński B., Nykiel W., Reforma systemu podatkowego – aspekty prawne, Prz. Pod. 2003, nr 6

Brzeziński B., Nykiel W., Uwagi o treści i zakresie pojęcia „procedura podatkowa” (w:) Procedura administracyjna wobec wyzwań współczesności, Profesorowi zwyczajnemu dr. hab. Januszowi Borkowskiemu przyjaciele i uczniowie, Łódź 2004

Chróścielewski W., Nykiel W., Postępowanie podatkowe w świetle Ordynacji podatkowej, Warszawa 2000

Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2013

Liczba punktów ECTS określona jest w planie studiów (siatce godzin), dostępnym na stronie internetowej Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego.

- metoda problemowa, z wykorzystaniem jej różnych odmian, np. burzy mózgów;

- metoda seminaryjna (dyskusja nad zagadnieniami z zakresu zainteresowań studentów, tekstami naukowymi, orzecznictwem itp.); możliwe korzystanie z innych metod dyskusji (np. debata oxfordzka, panelowa, okrągłego stołu); metoda referatu połączona z metodami dyskusji, także np. w ramach czynnego udziału w studenckich konferencjach naukowych;

- metoda studium przypadku (rozwiązywanie kazusów prawniczych);

- metoda obserwacji - uczestniczenie np. w rozprawach sądowych, postępowaniach przed organami administracji, konferencjach naukowych;

- metoda projektu - zwłaszcza w przygotowaniu pracy magisterskiej i jej obrony.

Kryteria oceniania:

5 - bardzo dobry – wyróżniające się osiągnięcia, student nie popełnia w zasadzie błędów merytorycznych ani formalnych, ewentualnie są to błędy sporadyczne i drobne

4+ - dobry plus – osiągnięcia powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 - dobry - solidna praca, ale student popełnia zauważalne błędy

3+ - dostateczny plus – osiągnięcia na średnim poziomie, zadowalające, ale ze znaczącymi błędami

3 - dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 - niedostateczny – student wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów

Na zaliczenie seminarium składają się:

- obowiązkowe uczestnictwo w zajęciach;

- bieżąca weryfikacja wiedzy studenta w trakcie zajęć (efekty kształcenia w zakresie wiedzy);

- ocena poziomu aktywności na zajęciach, zwłaszcza udziału w dyskusjach, sposobu formułowania wypowiedzi, oparcia ich na orzecznictwie i poglądach doktryny oraz własnej umiejętności logicznego wnioskowania i argumentacji (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- ocena samodzielności i oryginalności w formułowaniu poglądów (efekty w zakresie umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie referatów i prac pisemnych (efekty w zakresie wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych);

- przygotowanie pracy magisterskiej jako rozbudowanej pracy naukowej – jej przyjęcie przez promotora (prowadzącego seminarium) stanowi podstawę końcowego zaliczenia seminarium magisterskiego.

- pogłębianie wiedzy o wybranej dziedzinie nauki, zwłaszcza w zakresie tematów stanowiących przedmiot szczególnych zainteresowań studentów w ramach samodzielnej pracy i dyskusji w grupie poprzez:

- interpretację i ocenę regulacji prawnych lub praktyk administracyjnych,

- krytyczną analizę tekstów doktryny i orzecznictwa, także obcojęzycznych,

- rozwiązywanie zaawansowanych kazusów.

- pogłębiona metodologia przygotowywania ustnych i pisemnych wypowiedzi naukowych:

- formułowanie rozbudowanych problemów i hipotez badawczych,

- rozwijanie umiejętność argumentacji prawniczej, używanie rozbudowanych form argumentacyjnych adekwatnych do określonej sytuacji, korzystanie z narzędzi perswazji, odpieranie zarzutów,

- wyciąganie wniosków w oparciu o rozbudowaną argumentację, rozbudowanie uzasadnianie formułowanych opinii,

- budowanie prawidłowej struktury wypowiedzi naukowej w wersji rozbudowanej, wymogi formalne dla rozbudowanych i zaawansowanych prac naukowych;

- zasady etyki prowadzenia badań naukowych (w tym poszanowanie własności intelektualnej), służby publicznej i wykonywania zawodów prawniczych;

- przygotowanie do ewentualnego podjęcia studiów doktoranckich.

Babiarz S., Dauter B., Gruszczyński B., Hauser R., Kabat A., Niezgódka-Medek M., Ordynacja podatkowa, Komentarz, Warszawa 2010

Adamiak B., Borkowski J., Mastalski R., Zubrzycki J., Ordynacja podatkowa. Komentarz, Wrocław 2011

Brzeziński B., Nykiel W., Reforma systemu podatkowego – aspekty prawne, Prz. Pod. 2003, nr 6

Brzeziński B., Nykiel W., Uwagi o treści i zakresie pojęcia „procedura podatkowa” (w:) Procedura administracyjna wobec wyzwań współczesności, Profesorowi zwyczajnemu dr. hab. Januszowi Borkowskiemu przyjaciele i uczniowie, Łódź 2004

Chróścielewski W., Nykiel W., Postępowanie podatkowe w świetle Ordynacji podatkowej, Warszawa 2000

Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2013