Prawo finansowe

T

1) Wykład przeprowadzany w formie stacjonarnej

2) Liczba godzin 28, przygotowanie do egzaminu 56 g

3) W ramach godzin przewidzianej pracy własnej studentka/student ma prawo do konsultowania efektów tej pracy w bezpośrednim kontakcie z prowadzącym zajęcia na konsultacjach.

Wykład informacyjno - problemowy

5 bardzo dobry – wyróżniająca się praca, z maksymalną liczbą punktów

4+ dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów.

Egzamin w formie testu jednokrotnego wyboru. Jeden punkt za każdą prawidłową odpowiedź. Za odpowiedź błędną 0 punktów.

I. Prawo finansów publicznych – informacje podstawowe

1. Prawo finansów publicznych – podstawowe pojęcia i zasady

2. Działy prawa finansowego

3. Źródła prawa finansowego

II. Prawo budżetowe – budżet państwa

1. Budżet – pojęcie i treść

2. Zasady budżetowe

3. Procedura uchwalania budżetu państwa

4. Wykonywanie budżetu państwa

5. Kontrola wykonania budżetu państwa

III. Państwowy dług publiczny

1. Pojęcie państwowego długu publicznego, tytuły dłużne

2. Przyczyny powstawania państwowego długu publicznego

3. Ograniczenia wysokości państwowego długu publicznego

4. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne

IV. Prawo podatkowe

1. Pojęcie podatku. Elementy konstrukcyjne podatku

2. Klasyfikacje podatków

3. Organy podatkowe i ich właściwość

4. Powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych

5. Przedawnienie zobowiązań podatkowych

6. Odpowiedzialność w ordynacji podatkowej

T. Dębowska-Romanowska, Prawo finansowe. Część konstytucyjna wraz z częścią ogólną, Warszawa 2010;

Prawo finansów publicznych z kazusami i pytaniami, red. W. Miemiec, wyd. 2, Warszawa 2020;

Podstawy finansów i prawa finansowego, red. A. Drwiłło, wyd. 3, Warszawa 2018;

R. Mastalski, Prawo podatkowe, wyd. 11, Warszawa 2019;

A. Gomułowicz, J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, wyd. 8, Warszawa 2016;

H. Dzwonkowski, Z. Zgierski, Procedury podatkowe, Warszawa 2006;

A. Mudrecki, Rzetelny proces podatkowy, Warszawa 2015;

M. Zubik, Budżet państwa w polskim prawie konstytucyjnym, Warszawa 2001.

T

1) Wykład 1

3) Liczba godzin 28, przygotowanie do egzaminu 56 g

4) Zajęcia wspomagane platformą Teams

5) Zajęcia mogą być realizowane w formie stacjonarnej lub zdalnej

6) W ramach godzin przewidzianej pracy własnej studentka/student ma obowiązek konsultowania efektów tej pracy w bezpośrednim kontakcie z prowadzącym zajęcia na konsultacjach.

1. Wykład informacyjny (konwencjonalny) przy wykorzystaniu prezentacji ppt.

2. Wykład problemowy

3. Dyskusja moderowana

Podstawową metodą przekazywania wiedzy jest wykład informacyjny, jest on uzupełniany wykładem problemowym oraz dyskusją moderowaną. W czasie dyskusji student powinien wykazać się umiejętnościami w zakresie publicznych wystąpień i formułowania własnych opinii, jak również wykorzystywania przekazywanej wiedzy i terminologii.

Egzamin pisemny 30 proc. prezentacja lub esej 40 proc, udział w dyskusji 30 proc.

Podstawy prawne finansów w obszarze systemowym; Finanse publiczne w prawie polskim i Unii Europejskiej; Rynek finansowy na wybranych przykładach - regulacje prawne; Rynek kryptowalut - podstawy prawne, szanse i zagrożenia; Podstawy prawne rynku nieruchomości; Polityka finansowa Polski i Unii Europejskiej a wybranych przykładach - regulacje strategiczne; Sztuczna inteligencja i jej zastosowanie w finansach - podstawy prawne funkcjonowania

1. Z. Muras, Podstawy prawa, wyd. 5 (dopuszczalne starsze wydania), Skrypty Becka, 2019

2. M. Stahl (red.), Prawo administracyjne. Pojęcia, instytucje, zasady w teorii i orzecznictwie, wyd. 8 (dopuszczalne starsze wydania), Wolters Kluwer Polska, 2021

3. Akty prawne (pozyskiwane z elektronicznej bazy: System Informacyjny Sejmu)

Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej z z dnia 2 kwietnia 1997 r.

Kodeks Cywilny

Kodeks Spółek handlowych

Wykład w wybranym zakresie dostępny na: www.tylman.com.pl

T

Bilans czasu pracy własnej studenta obejmuje: przygotowanie się do egzaminu 28 godz.

W ramach godzin przewidzianej pracy własnej, Student(ka) ma możliwość konsultowania efektów tej pracy w bezpośrednim kontakcie z Prowadzącym(ą) zajęcia, na konsultacjach tradycyjnych lub w formie zdalnej.

Wykład, prezentacje multimedialne, analiza aktów prawnych, dyskusja.

Test wyboru – pytania zamknięte - jedna odpowiedź prawidłowa.

Skala ocen (% maksymalnej liczby punktów):

60 – 67 – 3

68 – 75 – 3 +

76 – 83 – 4

84 – 91 – 4 +

92 – 100 – 5

Egzamin

1. Pojęcie prawa finansowego, rozwój prawa finansowego, cechy prawa finansowego.

2. Źródła prawa finansowego, wykładnia prawa finansowego.

3. Podmioty publiczne i prywatne w finansach publicznych i działalności gospodarczej;

4. Wybrane instytucje z zakresu regulacji prawnej prawa finansowego, w tym w szczególności prawa budżetowego, prawa podatkowego i prawa bankowego;

5. Wybrane instytucje z zakresu regulacji prawa cywilnego i handlowego.

Podstawowa:

1. E. Janik, Prawo finansowe dla ekonomistów – zarys wykładu. Materiały studyjne, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, Katowice 2020

2. A. Jurkowska-Zeidler, A. Nadolska (red.), Wykład prawa rynku finansowego, Wydawnictwo Uniwersytetu Gdańskiego, Gdańsk 2017

3. A. Majchrzycka-Guzowska, Finanse i prawo finansowe, Wolters Kluwer, Warszawa 2019

4. A. Drwiłło (red.), Podstawy finansów i prawa finansowego, Wolters Kluwer, Warszawa 2018

5. A. Nowak-Far (red.), Finanse publiczne i prawo finansowe, wyd. 3, Wydawnictwo C.H. Beck, Warszawa 2020

Uzupełniająca:

6. M. Pyziak-Szafnicka, W. Robaczyński, M. Kawecka-Stępień Monika: Elementarny kurs prawa cywilnego, Wolters Kluwer, 2012 r.;

7. M. Stec, System Prawa Handlowego Tom 5a Prawo umów handlowych, C.H. Beck, 2020;

T

Wykład w liczbie godzin 30. Praca własna studenta: bieżąca 30 godzin, zaliczenie 60 godzin.

W ramach godzin przewidzianej pracy własnej, Student(ka) ma obowiązek konsultowania efektów tej pracy w bezpośrednim kontakcie z Prowadzącym(ą) zajęcia, na konsultacjach tradycyjnych lub w formie zdalnej.

Wykład informacyjno - problemowy, ilustrowany prezentacjami.

Egzamin w formie testu jednokrotnego wyboru. Jeden punkt za każdą prawidłową odpowiedź. Za odpowiedź błędną 0 punktów.

Kryteria oceniania

5 bardzo dobry – wyróżniająca się praca, z maksymalną liczbą punktów

4+ dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów.

I. Prawo finansów publicznych – informacje podstawowe

1. Prawo finansów publicznych – podstawowe pojęcia i zasady

2. Działy prawa finansowego

3. Źródła prawa finansowego

II. Prawo budżetowe – budżet państwa

1. Budżet – pojęcie i treść

2. Zasady budżetowe

3. Procedura uchwalania budżetu państwa

4. Wykonywanie budżetu państwa

5. Kontrola wykonania budżetu państwa

III. Państwowy dług publiczny

1. Pojęcie państwowego długu publicznego, tytuły dłużne

2. Przyczyny powstawania państwowego długu publicznego

3. Ograniczenia wysokości państwowego długu publicznego

4. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne

IV. Prawo podatkowe

1. Pojęcie podatku. Elementy konstrukcyjne podatku

2. Klasyfikacje podatków

3. Organy podatkowe i ich właściwość

4. Powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych

5. Przedawnienie zobowiązań podatkowych

6. Odpowiedzialność w ordynacji podatkowej

T. Dębowska-Romanowska, Prawo finansowe. Część konstytucyjna wraz z częścią ogólną, Warszawa 2010;

Prawo finansów publicznych z kazusami i pytaniami, red. W. Miemiec, wyd. 2, Warszawa 2020;

Podstawy finansów i prawa finansowego, red. A. Drwiłło, wyd. 3, Warszawa 2018;

R. Mastalski, Prawo podatkowe, wyd. 11, Warszawa 2019;

A. Gomułowicz, J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, wyd. 8, Warszawa 2016;

H. Dzwonkowski, Z. Zgierski, Procedury podatkowe, Warszawa 2006;

A. Mudrecki, Rzetelny proces podatkowy, Warszawa 2015;

M. Zubik, Budżet państwa w polskim prawie konstytucyjnym, Warszawa 2001.

T

Wykład informacyjno - problemowy, ilustrowany prezentacjami.

Egzamin w formie testu jednokrotnego wyboru.

Kryteria oceniania

5 bardzo dobry – wyróżniająca się praca, bez błędów merytorycznych i formalnych (dopuszczalne sporadyczne drobne usterki formalne)

4+ dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów.

I. Prawo finansów publicznych – informacje podstawowe

1. Prawo finansów publicznych – podstawowe pojęcia i zasady

2. Działy prawa finansowego

3. Źródła prawa finansowego

II. Prawo budżetowe – budżet państwa

1. Budżet – pojęcie i treść

2. Zasady budżetowe

3. Procedura uchwalania budżetu państwa

4. Wykonywanie budżetu państwa

5. Kontrola wykonania budżetu państwa

III. Gospodarka finansowa jednostek samorządu terytorialnego

1. Budżet jednostek samorządu terytorialnego i procedura jego uchwalenia

2. Struktura dochodów i wydatków jednostek samorządu terytorialnego

IV. Sektor finansów publicznych

1. Sektor finansów publicznych – pojęcie, zakres, formy organizacyjno - prawne

2. Jednostki sektora finansów publicznych – zasady prowadzenia gospodarki finansowej

V. Państwowy dług publiczny

1. Pojęcie państwowego długu publicznego, tytuły dłużne

2. Przyczyny powstawania państwowego długu publicznego

3. Ograniczenia wysokości państwowego długu publicznego

4. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne

VI. Prawo podatkowe

1. Pojęcie podatku. Elementy konstrukcyjne podatku

2. Klasyfikacje podatków

3. Charakterystyka wybranych podatków obrotowych, dochodowych, majątkowych

VII. Elementy prawa walutowego, dewizowego

1. Prawo walutowe

2. Prawo dewizowe

VIII. Elementy publicznego prawa bankowego

1. Bank centralny państwa – organy, funkcje, niezależność banku centralnego

2. Nadzór bankowy w Polsce

3. Gwarantowanie depozytów bankowych

T. Dębowska-Romanowska, Prawo finansowe. Część konstytucyjna wraz z częścią ogólną, Warszawa 2010;

Prawo finansów publicznych z kazusami i pytaniami, red. W. Miemiec, wyd. 2, Warszawa 2020;

Podstawy finansów i prawa finansowego, red. A. Drwiłło, wyd. 3, Warszawa 2018;

R. Mastalski, Prawo podatkowe, wyd. 11, Warszawa 2019;

A. Gomułowicz, J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, wyd. 8, Warszawa 2016;

H. Dzwonkowski, Z. Zgierski, Procedury podatkowe, Warszawa 2006;

A. Mudrecki, Rzetelny proces podatkowy, Warszawa 2015;

M. Zubik, Budżet państwa w polskim prawie konstytucyjnym, Warszawa 2001.

T

T

Wykład informacyjno - problemowy

Egzamin w formie testu jednokrotnego wyboru.

Kryteria oceniania

5 bardzo dobry – wyróżniająca się praca, bez błędów merytorycznych i formalnych (dopuszczalne sporadyczne drobne usterki formalne)

4+ dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów.

I. Prawo finansów publicznych – informacje podstawowe

1. Prawo finansów publicznych – podstawowe pojęcia i zasady

2. Działy prawa finansowego

3. Źródła prawa finansowego

II. Prawo budżetowe – budżet państwa

1. Budżet – pojęcie i treść

2. Zasady budżetowe

3. Procedura uchwalania budżetu państwa

4. Wykonywanie budżetu państwa

5. Kontrola wykonania budżetu państwa

III. Gospodarka finansowa jednostek samorządu terytorialnego

1. Budżet jednostek samorządu terytorialnego i procedura jego uchwalenia

2. Struktura dochodów i wydatków jednostek samorządu terytorialnego

IV. Sektor finansów publicznych

1. Sektor finansów publicznych – pojęcie, zakres, formy organizacyjno - prawne

2. Jednostki sektora finansów publicznych – zasady prowadzenia gospodarki finansowej

V. Państwowy dług publiczny

1. Pojęcie państwowego długu publicznego, tytuły dłużne

2. Przyczyny powstawania państwowego długu publicznego

3. Ograniczenia wysokości państwowego długu publicznego

4. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne

VI. Prawo podatkowe

1. Pojęcie podatku. Elementy konstrukcyjne podatku

2. Klasyfikacje podatków

3. Charakterystyka wybranych podatków obrotowych, dochodowych, majątkowych

VII. Elementy prawa walutowego, dewizowego

1. Prawo walutowe

2. Prawo dewizowe

VIII. Elementy publicznego prawa bankowego

1. Bank centralny państwa – organy, funkcje, niezależność banku centralnego

2. Nadzór bankowy w Polsce

3. Gwarantowanie depozytów bankowych

Podstawowa:

1. M. Bitner, E. Chojna – Duch, M. Grzybowski, Prawo finansowe, Wolters Kluwer, Warszawa 2017

2. Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, red. W Wójtowicz, wyd. 8, Wolters Kluwer Polska 2017

3. Prawo finansowe, red. H. Dzwonkowski, J. Gliniecka, Warszawa 2013

Uzupełniająca:

1. Prawo finansów publicznych, red. B. Brzeziński, wyd. 7, Toruń 2012

2. A. Gomułowicz, D. Mączyński, Prawo podatkowe, Wolters Kluwer, Warszawa 2016

T

Wykład problemowo-informacyjny, ilustrowany prezentacjami.

Test z elementami pytań otwartych - sprawdzający wiedzę, umiejętności i kompetencje.

Kryteria oceniania

5 bardzo dobry – wyróżniająca się praca, bez błędów merytorycznych i formalnych (dopuszczalne sporadyczne drobne usterki formalne)

4+ dobry plus – praca powyżej średniego standardu, z pewnymi błędami

4 dobry - solidna praca, ale z szeregiem zauważalnych błędów

3+ dostateczny plus – praca na średnim poziomie, zadowalająca, ale ze znaczącymi błędami

3 dostateczny – praca spełnia minimalne kryteria

2 niedostateczny – praca wykazuje podstawowe braki w opanowaniu materiału, nie spełnia minimalnych kryteriów.

I. Prawo finansowe - informacje podstawowe

1. Pojęcie finansów publicznych. Cechy finansów publicznych.

2. Nauki zajmujące się finansami publicznymi. Prawo finansowe i jego działy, źródła prawa finansowego.

II. Podstawowe zasady i pojęcia finansów publicznych.

1. Zasady finansów publicznych.

2. Zadania publiczne.

3. Środki publiczne - pojęcie, rodzaje, przeznaczenie, zasady gospodarowania środkami publicznymi.

III. Sektor finansów publicznych

1. Pojęcie sektora finansów publicznych, zakres, formy organizacyjno-prawne jednostek sektora.

2. Gospodarka budżetowa i gospodarka pozabudżetowa państwa i jednostek samorządu terytorialnego.

IV. Prawo budżetowe

1. Pojęcie budżetu. Budżet państwa i budżety jednostek samorządu terytorialnego - ich układ.

2. Ustawy budżetowe i uchwały budżetowe jednostek samorządu terytorialnego.

3. Dochody, wydatki, przychody i rozchody budżetu państwa.

4. Dochody, wydatki, przychody i rozchody budżetów samorządowych.

5. Pożyczkowe potrzeby budżetu państwa i budżetów samorządowych.

5. Procedura budżetowa w państwie - ustalanie budżetu państwa, wykonywanie, kontrola wykonania.

6. Procedura budżetowa w jednostkach samorządu terytorialnego - ustalanie budżetu, wykonanie, kontrola wykonania.

IV. Prawo kredytu publicznego - dług publiczny (państwowy dług publiczny)

1. Pojęcie państwowego długu publicznego, tytuły dłużne zaliczane do tego długu. Instrumenty zaciągania długu publicznego.

2. Przyczyny powstawania długu i zagrożenia związane w jego istnieniem.

3. Ograniczenia dotyczące wysokości deficytu sektora finansów publicznych i długu publicznego.

4. Zasady i ograniczenia zaciągania zobowiązań finansowych przez jednostki sektora finansów publicznych.

5. Zarządzanie długiem publicznym.

V. Prawo podatkowe

1. Pojęcie podatku i elementy konstrukcji podatku.

2. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe.

3. Sposoby powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych.

4. Charakterystyka ogólna podatków obrotowych, przychodowych, dochodowych i majątkowych.

VI. Elementy prawa walutowego i dewizowego.

1. Prawo walutowe.

2. Prawo dewizowe.

VII. Elementy publicznego prawa bankowego.

1. Publiczne prawo bankowe.

2. Bank centralny państwa.

3. Nadzór nad bankami.

4. Gwarantowanie depozytów bankowych.

Zajęcia prowadzone są w formie wykładu.

Podstawowa:

1. Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, red. W Wójtowicz, wyd. 8, Wolters Kluwer Polska 2017,

2. Prawo finansów publicznych, red. B. Brzeziński, wyd. 7, Toruń 2012,

3. Prawo finansowe, red. H. Dzwonkowski, J. Gliniecka, Warszawa 2013,

4. Z Ofiarski, Prawo finansowe, wyd. 2, Warszawa 2010,

Uzupełniająca:

1. M. Dylewski, B. Filipiak, M. Gorzałczyńska-Koczkodaj, Z. Zioło, Finanse publiczne. Aspekty teoretyczne i praktyczne, Warszawa 2014.

2. Materiały zamieszczone na https://www.wpia.uni.lodz.pl/struktura/pracownicy/teresa-augustyniak-gorna.html