UNIWERSYTET ŁÓDZKI - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Audyt i rewizja podatkowa

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 0600-FBNG3C
Kod Erasmus / ISCED: (brak danych) / (brak danych)
Nazwa przedmiotu: Audyt i rewizja podatkowa
Jednostka: Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny
Grupy: FINANSE I RACHUNKOWOŚĆ II ST. 3 SEM. Mod. Audyt oszustw i nadużyć finansowych
Punkty ECTS i inne: 0 LUB 4.00 (zmienne w czasie) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.

zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia: polski
Kierunek studiów:

FR

Profil programu studiów:

O

Stopień studiów:

2

Forma studiów:

stacjonarne

Wymagania wstępne:

Znajomość finansów publicznych i ogólna wiedza o podatkach i systemach podatkowych.

Skrócony opis:

Audyt i rewizja podatkowa to unikalne połączenie zagadnień dotyczących działań przedsiębiorstw oraz współpracy z organami podatkowymi (skarbowymi). Przedmiot na celu przybliżenie wewnętrznych czynności audytorskich, których celem jest uproszczenie zewnętrznej kontroli podatkowej. Przedmiot składa się z wykładu, którego celem jest wprowadzenie w zagadnienia zarówno dotyczące audytu, jak i ćwiczeń w pracowni komputerowej, podczas których ma miejsce praktyczne rozwiązywanie problemów dotyczących różnych podatków w zakresie dotyczącym ryzyka podatkowego.

Efekty uczenia się:

Wiedza: Student ma pogłębioną wiedzę o rachunkowości jako specyficznym systemie gromadzenia i przetwarzania danych oraz prezentacji informacji o procesach gospodarczych (06FB-2A_W07). Student ma pogłębioną wiedzę o podatkach i systemie podatkowych i zna metody ich badania umożliwiające zrozumienie natury procesów gospodarczych i zjawisk finansowych (06FB-2A_W09). Student ma pogłębioną wiedzę o współczesnych kierunkach rozwoju podatków i tendencjach zmian systemu podatkowe, zna przyczyny, uwarunkowania i konsekwencjach tych zmian (06FB-2A_W10). Student ma pogłębioną wiedzę o poglądach na temat związków finansów z działalnością gospodarczą i społeczną człowieka oraz o ich historycznej ewolucji (06FB-2A_W11).

Umiejętności: Student potrafi wnikliwie obserwować i prawidłowo interpretować procesy gospodarcze i zjawiska finansowe oraz wzajemne relacje między tymi procesami i zjawiskami, zwłaszcza zależność audytu i kontroli podatkowej (06FB-2A_U01). Student potrafi wykorzystać wiedzę teoretyczną do opisu i analizowania przyczyn i przebiegu procesów gospodarczych i zjawisk finansowych oraz potrafi formułować własne opinie i dobierać krytycznie dane i metody analiz (06FB-2A_U02). Student samodzielnie proponuje rozwiązania konkretnych problemów decyzyjnych w oparciu o odpowiednio dobrane procedury, umie właściwie uzasadniać swoje propozycje (06FB-2A_U07). Student posiada umiejętność pracy samodzielnej, jak i współdziałania w zespole, w tym kierowania pracami zespołu, w celu wykorzystania rachunkowości i kategorii finansowych do podejmowania strategicznych dla funkcjonowania podmiotów gospodarczych decyzji (06FB-2A_U08).

Kompetencje: Student ma świadomość poziomu swojej wiedzy i umiejętności, rozumie potrzebę ciągłego dokształcania się i rozwoju osobistego oraz pozyskiwania i poszerzania wiedzy i umiejętności z innych dziedzin nauki, potrafi inspirować i organizować proces uczenia się innych osób (06FB-2A_K01). Student prawidłowo identyfikuje i rozstrzyga dylematy związane z wykonywaniem zawodu audytora oraz pracownika administracji skarbowej, ma przekonanie o znaczeniu działania w sposób profesjonalny, postępuje zgodnie z zasadami etyki zawodowej (06FB-2A_K04). Student samodzielnie i krytycznie uzupełnia wiedzę i umiejętności z zakresu rachunkowości, audytu i systemów podatkowych, rozszerzone o wymiar interdyscyplinarny (06FB-2A_K06).

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2024/2025" (w trakcie)

Okres: 2024-10-01 - 2025-03-02
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 28 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Agnieszka Skoczylas-Tworek
Prowadzący grup: Agnieszka Skoczylas-Tworek
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena zgodna z regulaminem studiów
Wykład - Ocena zgodna z regulaminem studiów
Czy ECTS?:

T

Informacje dodatkowe:

W ramach godzin przewidzianej pracy własnej, Student(ka) ma obowiązek konsultowania efektów tej pracy w bezpośrednim kontakcie z Prowadzącym(ą) zajęcia, na konsultacjach tradycyjnych lub w formie zdalnej.

Bilans czasu pracy własnej studenta obejmuje przygotowanie się do zajęć i konsultacje z prowadzącym zajęcia: Wykład 15 godzin + ćwiczenia 15 godzin, przygotowanie się do zaliczenia: 30 godzin, przygotowanie się do egzaminu 30 godzin.

Metody dydaktyczne:

Wykład

prezentacja multimedialna

Ćwiczenia:

zajęcia laboratoryjne w pracowni komputerowej

Sposoby i kryteria oceniania:

Rozwiązywanie studiów przypadku

Przygotowanie projektu końcowego

Treści kształcenia:

Wykład:

1. Pojęcie, rola, miejsce i znaczenie audytu

2. Formalne uwarunkowania audytu

3. Rodzaje audytu

4. Funkcje audytu

5. Audyt a kontrola

6. Zakres audytu wewnętrznego

7. Ryzyko

8. Audyt w przedsiębiorstwach

9. Audyt w sektorze publicznym

10. Kontrola podatkowa

Ćwuczenia:

1. Ryzyko podatkowe i jego identyfikacja w procesie prowadzenia działalności gospodarczej

a. formy prowadzenia działalności gospodarczej

b. klasyfikacja obciążeń podatkowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą

c. identyfikacja roli podmiotu gospodarczego w procesie

d. wpływ podatków na sytuacje finansową przedsiębiorstwa

e. rodzaje ryzyka podatkowego w działalności przedsiębiorstwa

f. "metryka przedsiębiorstwa, jako narzędzie identyfikacji zobowiązań podatkowych przedsiębiorcy

2. Audyt i rewizja podatkowa w procesie kontroli ryzyka w podatku dochodowym:

a. identyfikacja różnic pomiędzy wynikiem finansowym a dochodem i podstawą opodatkowania/

b. wskazanie obszarów audytu podatkowego w zakresie kosztów i przychodów przedsiębiorstwa

a przychodów podatkowych i kosztów uzyskania przychodów w przepisach dotyczących

podatku dochodowego

c. identyfikacja ryzyka w ramach rozliczeń z tytułu podatku dochodowego

d. wybór metod i technik audytowych w celu badania ryzyka.

e. raport wyników z przeprowadzenie audytu, zalecenia.

3. Audyt i rewizja podatkowa w procesie kontroli ryzyka w podatku od towarów i usług:

a. charakterystyka podatku od towarów i usług i ryzyka podatkowego związanego z podatkiem od towarów i usług.

b. wskazanie obszarów audytu podatkowego w zakresie podstawy opodatkowania oraz odliczeń w podatku od towarów i usług.

c. identyfikacja ryzyka w ramach rozliczeń z tytułu podatku od towarów i usług

d. wybór metod i technik audytowych w celu badania ryzyka.

e. raport wyników z przeprowadzenie audytu, zalecenia


Literatura:

Literatura podstawowa:

1. Współpraca audytu wewnętrznego i kontroli. Raport, Departament Polityki Wydatkowej, Ministerstwo Finansów, Warszawa, grudzień 2016.

2. Z. Dobrowolski, Audyt. Funkcje, formułowanie ustaleń, ryzyka, Wolters Kluwer, Warszawa 2021.

3. R. Moeller, Nowoczesny audyt wewnętrzny, Wydawnictwo Nieoczywiste, b.m.w. 2021.

4. K. Winiarska, Audyt wewnętrzny. Teoria i zastosowanie, Difin, Warszawa 2019.

5. Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, pod red. H. Kuzińskiej, Poltext, Warszawa 2018.

Literatura uzupełniająca:

1. Ustawa o finansach publicznych

2. Ustawa Ordynacja podatkowa

3. Pozostałe ustawy podatkowe (VAT, CIT, PIT, akcyzowa, podatki lokalne)

4. Ustawa prawo karne skarbowe

5. P. Bojdak, Audyt wewnętrzny jako metoda usprawnienia działalności firmy, „Journal of Modern Management Process”, 1(1)/2016.

6. E. W. Babuśka, Audyt wewnętrzny w usprawnianiu zarządzania jednostką, Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie nr 849, Kraków 2011.

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2023/2024" (zakończony)

Okres: 2023-10-01 - 2024-02-25
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Wykład, 28 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Agnieszka Skoczylas-Tworek
Prowadzący grup: Agnieszka Skoczylas-Tworek
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena zgodna z regulaminem studiów
Wykład - Ocena zgodna z regulaminem studiów
Czy ECTS?:

T

Informacje dodatkowe:

W ramach godzin przewidzianej pracy własnej, Student(ka) ma obowiązek konsultowania efektów tej pracy w bezpośrednim kontakcie z Prowadzącym(ą) zajęcia, na konsultacjach tradycyjnych lub w formie zdalnej.

Bilans czasu pracy własnej studenta obejmuje przygotowanie się do zajęć i konsultacje z prowadzącym zajęcia: Wykład 15 godzin + ćwiczenia 15 godzin, przygotowanie się do zaliczenia: 30 godzin, przygotowanie się do egzaminu 30 godzin.

Metody dydaktyczne:

Wykład

prezentacja multimedialna

Ćwiczenia:

zajęcia laboratoryjne w pracowni komputerowej

Sposoby i kryteria oceniania:

Rozwiązywanie studiów przypadku

Przygotowanie projektu końcowego

Treści kształcenia:

Wykład:

1. Pojęcie, rola, miejsce i znaczenie audytu

2. Formalne uwarunkowania audytu

3. Rodzaje audytu

4. Funkcje audytu

5. Audyt a kontrola

6. Zakres audytu wewnętrznego

7. Ryzyko

8. Audyt w przedsiębiorstwach

9. Audyt w sektorze publicznym

10. Kontrola podatkowa

Ćwuczenia:

1. Ryzyko podatkowe i jego identyfikacja w procesie prowadzenia działalności gospodarczej

a. formy prowadzenia działalności gospodarczej

b. klasyfikacja obciążeń podatkowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą

c. identyfikacja roli podmiotu gospodarczego w procesie

d. wpływ podatków na sytuacje finansową przedsiębiorstwa

e. rodzaje ryzyka podatkowego w działalności przedsiębiorstwa

f. "metryka przedsiębiorstwa, jako narzędzie identyfikacji zobowiązań podatkowych przedsiębiorcy

2. Audyt i rewizja podatkowa w procesie kontroli ryzyka w podatku dochodowym:

a. identyfikacja różnic pomiędzy wynikiem finansowym a dochodem i podstawą opodatkowania/

b. wskazanie obszarów audytu podatkowego w zakresie kosztów i przychodów przedsiębiorstwa

a przychodów podatkowych i kosztów uzyskania przychodów w przepisach dotyczących

podatku dochodowego

c. identyfikacja ryzyka w ramach rozliczeń z tytułu podatku dochodowego

d. wybór metod i technik audytowych w celu badania ryzyka.

e. raport wyników z przeprowadzenie audytu, zalecenia.

3. Audyt i rewizja podatkowa w procesie kontroli ryzyka w podatku od towarów i usług:

a. charakterystyka podatku od towarów i usług i ryzyka podatkowego związanego z podatkiem od towarów i usług.

b. wskazanie obszarów audytu podatkowego w zakresie podstawy opodatkowania oraz odliczeń w podatku od towarów i usług.

c. identyfikacja ryzyka w ramach rozliczeń z tytułu podatku od towarów i usług

d. wybór metod i technik audytowych w celu badania ryzyka.

e. raport wyników z przeprowadzenie audytu, zalecenia


Literatura:

Literatura podstawowa:

1. Współpraca audytu wewnętrznego i kontroli. Raport, Departament Polityki Wydatkowej, Ministerstwo Finansów, Warszawa, grudzień 2016.

2. Z. Dobrowolski, Audyt. Funkcje, formułowanie ustaleń, ryzyka, Wolters Kluwer, Warszawa 2021.

3. R. Moeller, Nowoczesny audyt wewnętrzny, Wydawnictwo Nieoczywiste, b.m.w. 2021.

4. K. Winiarska, Audyt wewnętrzny. Teoria i zastosowanie, Difin, Warszawa 2019.

5. Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, pod red. H. Kuzińskiej, Poltext, Warszawa 2018.

Literatura uzupełniająca:

1. Ustawa o finansach publicznych

2. Ustawa Ordynacja podatkowa

3. Pozostałe ustawy podatkowe (VAT, CIT, PIT, akcyzowa, podatki lokalne)

4. Ustawa prawo karne skarbowe

5. P. Bojdak, Audyt wewnętrzny jako metoda usprawnienia działalności firmy, „Journal of Modern Management Process”, 1(1)/2016.

6. E. W. Babuśka, Audyt wewnętrzny w usprawnianiu zarządzania jednostką, Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie nr 849, Kraków 2011.

Zajęcia w cyklu "Semestr zimowy 2021/2022" (zakończony)

Okres: 2021-10-01 - 2022-01-23
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia informatyczne, 15 godzin więcej informacji
Wykład, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Jarosław Marczak
Prowadzący grup: Jarosław Marczak, Andrzej Stolarski
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Ocena zgodna z regulaminem studiów
Ćwiczenia informatyczne - Ocena zgodna z regulaminem studiów
Wykład - Ocena zgodna z regulaminem studiów
Czy ECTS?:

T

Informacje dodatkowe:

W ramach godzin przewidzianej pracy własnej, Student(ka) ma obowiązek konsultowania efektów tej pracy w bezpośrednim kontakcie z Prowadzącym(ą) zajęcia, na konsultacjach tradycyjnych lub w formie zdalnej.

Bilans czasu pracy własnej studenta obejmuje przygotowanie się do zajęć i konsultacje z prowadzącym zajęcia: Wykład 15 godzin + ćwiczenia 15 godzin, przygotowanie się do zaliczenia: 30 godzin, przygotowanie się do egzaminu 30 godzin.

Metody dydaktyczne:

Wykład

prezentacja multimedialna

Ćwiczenia:

zajęcia laboratoryjne w pracowni komputerowej

Sposoby i kryteria oceniania:

Rozwiązywanie studiów przypadku

Przygotowanie projektu końcowego

Treści kształcenia:

Wykład:

1. Pojęcie, rola, miejsce i znaczenie audytu

2. Formalne uwarunkowania audytu

3. Rodzaje audytu

4. Funkcje audytu

5. Audyt a kontrola

6. Zakres audytu wewnętrznego

7. Ryzyko

8. Audyt w przedsiębiorstwach

9. Audyt w sektorze publicznym

10. Kontrola podatkowa

Ćwuczenia:

1. Ryzyko podatkowe i jego identyfikacja w procesie prowadzenia działalności gospodarczej

a. formy prowadzenia działalności gospodarczej

b. klasyfikacja obciążeń podatkowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą

c. identyfikacja roli podmiotu gospodarczego w procesie

d. wpływ podatków na sytuacje finansową przedsiębiorstwa

e. rodzaje ryzyka podatkowego w działalności przedsiębiorstwa

f. "metryka przedsiębiorstwa, jako narzędzie identyfikacji zobowiązań podatkowych przedsiębiorcy

2. Audyt i rewizja podatkowa w procesie kontroli ryzyka w podatku dochodowym:

a. identyfikacja różnic pomiędzy wynikiem finansowym a dochodem i podstawą opodatkowania/

b. wskazanie obszarów audytu podatkowego w zakresie kosztów i przychodów przedsiębiorstwa

a przychodów podatkowych i kosztów uzyskania przychodów w przepisach dotyczących

podatku dochodowego

c. identyfikacja ryzyka w ramach rozliczeń z tytułu podatku dochodowego

d. wybór metod i technik audytowych w celu badania ryzyka.

e. raport wyników z przeprowadzenie audytu, zalecenia.

3. Audyt i rewizja podatkowa w procesie kontroli ryzyka w podatku od towarów i usług:

a. charakterystyka podatku od towarów i usług i ryzyka podatkowego związanego z podatkiem od towarów i usług.

b. wskazanie obszarów audytu podatkowego w zakresie podstawy opodatkowania oraz odliczeń w podatku od towarów i usług.

c. identyfikacja ryzyka w ramach rozliczeń z tytułu podatku od towarów i usług

d. wybór metod i technik audytowych w celu badania ryzyka.

e. raport wyników z przeprowadzenie audytu, zalecenia


Literatura:

Literatura podstawowa:

1. Współpraca audytu wewnętrznego i kontroli. Raport, Departament Polityki Wydatkowej, Ministerstwo Finansów, Warszawa, grudzień 2016.

2. Z. Dobrowolski, Audyt. Funkcje, formułowanie ustaleń, ryzyka, Wolters Kluwer, Warszawa 2021.

3. R. Moeller, Nowoczesny audyt wewnętrzny, Wydawnictwo Nieoczywiste, b.m.w. 2021.

4. K. Winiarska, Audyt wewnętrzny. Teoria i zastosowanie, Difin, Warszawa 2019.

5. Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, pod red. H. Kuzińskiej, Poltext, Warszawa 2018.

Literatura uzupełniająca:

1. Ustawa o finansach publicznych

2. Ustawa Ordynacja podatkowa

3. Pozostałe ustawy podatkowe (VAT, CIT, PIT, akcyzowa, podatki lokalne)

4. Ustawa prawo karne skarbowe

5. P. Bojdak, Audyt wewnętrzny jako metoda usprawnienia działalności firmy, „Journal of Modern Management Process”, 1(1)/2016.

6. E. W. Babuśka, Audyt wewnętrzny w usprawnianiu zarządzania jednostką, Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie nr 849, Kraków 2011.

Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest UNIWERSYTET ŁÓDZKI.
kontakt deklaracja dostępności mapa serwisu USOSweb 7.1.1.0-4