Podstawy prawa podatkowego

Podstawowa wiedza na temat pojęć i instytucji prawa administracyjnego i procedury administracyjnej. Podstawowa wiedza na temat struktury, organizacji i funkcjonowania administracji publicznej. Podstawowa wiedza z zakresu finansów publicznych i prawa finansowego.

Celem zajęć jest zapoznanie studentów z zagadnieniami ogólnymi prawa podatkowego, podstawowymi pojęciami i instytucjami polskiego prawa podatkowego materialnego, ustrojowego i proceduralnego. Podczas zajęć studenci poznają też konstrukcję wybranych (najważniejszych) podatków w polskim systemie podatkowym.

Wiedza

Student

- ma podstawową wiedzę z zakresu nauki prawa podatkowego, w kontekście jej miejsca w obszarze nauk społecznych i relacji do innych

nauk (05A-1A_W01; P6U_W, P6S_WG; P6S_WK)

- identyfikuje i definiuje podstawowe instytucje systemu podatkowego, definiuje i klasyfikuje poprawnie źródła prawa podatkowego, potrafi

interpretować i stosować normy prawa podatkowego, ma elementarną wiedzę na temat podstawowych pojęć i instytucji prawa

podatkowego, procesów tworzenia i stosowania prawa podatkowego oraz źródeł prawa podatkowego i relacji między nimi, a także

specyfice unormowań podatkowych i zasadach ich stosowania (05A-1A_W02; P6U_W, P6S_WG; P6S_WK ; 05A-1A_W03; P6U_W,

P6S_WG; P6S_WK)

- ma wiedzę na temat struktur i instytucji administracji podatkowej oraz o ich historycznej ewolucji, o organizacji i funkcjonowaniu

podmiotów władzy publicznej w obszarze prawa podatkowego oraz powiązaniach między nimi, także o systemach, strukturach i

instytucjach z zakresu prawa podatkowego na poziomie międzynarodowym i europejskim oraz relacjach między nimi (05A-1A_W04;

P6U_W, P6S_WG; P6S_WK; 05A-1A_W05; P6U_W, P6S_WG; P6S_WK; 05A-1A_W06; P6U_W, P6S_WG; P6S_WK)

- ma podstawową wiedzę z zakresu wybranych regulacji materialnego prawa podatkowego, w szczególności praw i obowiązków stron

stosunku podatkowoprawnego i odpowiedzialności podatkowej poszczególnych podmiotów, ma a także konstrukcji i zasad funkcjonowania

wybranych podatków w polskim systemie podatkowym (05A-1A_W07; P6U_W, P6S_WG, P6S_WK)

- ma podstawową wiedzę z zakresu wybranych regulacji proceduralnego prawa podatkowego, w szczególności postępowania

podatkowego, a także czynności sprawdzających, kontroli podatkowej, kontroli celno-skarbowej, relacjonuje szczegółowo przebieg

postępowania podatkowego, a także potrafi sprecyzować prawa i obowiązki uczestników postępowania i ich pełnomocników

(05A-1A_W08; P6U_W, P6S_WG, P6S_WK)

- ma elementarną wiedzę na temat podstawowych zasad funkcjonowania gospodarki, podatkowych aspektów podejmowania i

prowadzenia działalności gospodarczej w kraju oraz w kontaktach gospodarczych za granicą (05A-1A_W10, P6U_W, P6S_WG, P6S_WK)

- ma podstawową wiedzę o roli podatków w systemie finansów publicznych (05A-1A_W09; P6U_W, P6S_WG, P6S_WK)

- ma elementarną wiedzę na temat zasad i norm etycznych w prawie podatkowym (05A-1A_W12, P6U_W, P6S_WG, P6S_WK)

Umiejętności

Student:

- posługuje się wiedzą z zakresu prawa podatkowego i ekonomii oraz regułami logicznego rozumowania dla analizowania, interpretacji,

wyjaśniania zagadnień prawnych z zakresu prawa podatkowego i administracji podatkowej (05A-1A_U01, P6U_U, P6S_UW, P6S_UK;

05A-1A_U02, P6U_U, P6S_UW, P6S_UK, P6S_UO; 05A-1A_U03, P6U_U, P6S_UW, P6S_UK, P6S_UO)

- potrafi ocenić przydatność typowych metod, procedur i dobrych praktyk do realizacji zadań administracji podatkowej (05A-1A_U04,

P6U_U, P6S_UW, P6S_UK, P6S_UU)

- potrafi posługiwać się podstawową wiedzą teoretyczną z zakresu prawa podatkowego w celu analizowania, interpretowania oraz

projektowania strategii działań w administracji podatkowej, potrafi znaleźć rozwiązania konkretnych problemów pojawiających się w

stosowaniu przepisów prawa podatkowego i prognozować przebieg ich rozwiązywania oraz przewidywać skutki planowanych działań

(05A-1A_U05, P6U_U, P6S_UW, P6S_UK, P6S_UO)

- posiada umiejętność posługiwania się systemami normatywnymi z zakresu prawa podatkowego oraz wybranymi normami prawnymi,

zawodowymi i regułami moralnymi w celu rozwiązania konkretnego zadania z zakresu administracji podatkowej, w tym przy użyciu technik

informacyjno-komunikacyjnych (05A-1A_U06, P6U_U, P6S_UW, P6S_UK, P6S_UO, P6S_UU)

- potrafi analizować i interpretować teksty prawne i naukowe z zakresu prawa podatkowego oraz wykorzystywać orzecznictwo sądów

krajowych i międzynarodowych w sprawach podatkowych w celu rozwiązywania podstawowych problemów podatkowych będących

przedmiotem analizy (05A-1A_U07, P6U_U, P6S_UW, P6S_UK, P6S_UO, P6S_UU)

- potrafi samodzielnie sporządzać proste pisma procesowe w sprawach podatkowych, również w języku obcym, wykazując się

znajomością prawa podatkowego i umiejętnością jego stosowania w praktyce (05A-1A_U08, P6U_U, P6S_UW, P6S_UK, P6S_UO,

P6S_UU)

- posiada umiejętność przygotowania się do pracy zawodowej w obszarze prawa podatkowego (05A-1A_U09, P6U_U, P6S_UW,

P6S_UK, P6S_UO, P6S_UU)

- potrafi samodzielnie zdobywać wiedzę i rozwijać swoje umiejętności w zakresie prawa podatkowego (05A-1A_U10, P6U_U, P6S_UW,

P6S_UK, P6S_UO, P6S_UU)

- ma umiejętności badawcze (formułowanie i analiza problemów, dobór metod i narzędzi, opracowanie i prezentacja wyników)

pozwalające na rozwiązywanie problemów pojawiających się w obszarze prawa podatkowego (05A-1A_U11, P6U_U, P6S_UW, P6S_UK,

P6S_UO, P6S_UU)

- posiada umiejętność przygotowywania prac pisemnych w języku polskim i języku obcym oraz przygotowywania i wygłaszania wystąpień

ustnych przedstawiających zagadnienia podatkowe z zakresu administracji (05A-1A_U12, P6U_U, P6S_UW, P6S_UK, P6S_UO)

- potrafi pracować w zespole, pełniąc różne role; umie przyjmować i wyznaczać zadania, ma elementarne umiejętności organizacyjne

pozwalające na realizację celów związanych z projektowaniem, analizowaniem i podejmowaniem działań profesjonalnych w obszarze

prawa podatkowego (05A-1A_U13, P6U_U, P6S_UW, P6S_UK, P6S_UO)

ma umiejętność merytorycznej argumentacji i formułowania wniosków i samodzielnych sądów dotyczących zastosowania przepisów

prawnych z zakresu prawa podatkowego (05A-1A_U14, P6U_U, P6S_UW, P6S_UK, P6S_UO, P6S_UU)

Kompetencje społeczne

Student

- uznaje znaczenie wiedzy w zakresie prawa podatkowego rozwiązywaniu problemów poznawczych i praktycznych w obszarze prawa

podatkowego (05A-1A_K01, P6U_K, P6S_KK, P6S_KR)

- jest przygotowany do aktywnego uczestnictwa w grupach, organizacjach i instytucjach realizujących zadania z zakresu administracji w

obszarze prawa podatkowego i przyjmowania w nich różnych ról oraz jest zdolny do porozumiewania się z osobami będącymi i

niebędącymi specjalistami w dziedzinie prawa podatkowego (05A-1A_K02, P6U_K, P6S_KK, P6S_KO)

- odpowiedzialnie przygotowuje się do swojej pracy, projektuje i wykonuje zadania z zakresu administracji w obszarze prawa podatkowego

(05A-1A_K04, P6U_K, P6S_KK, P6S_KR)

- umie uczestniczyć w przygotowywaniu projektów z zakresu szeroko rozumianej administracji w obszarze prawa podatkowego,

uwzględniając aspekty prawne, ekonomiczne i polityczne (05A-1A_K05, P6U_K, P6S_KO)

- ma przekonanie o wadze zachowania się w sposób profesjonalny i przestrzegania zasad etyki zawodowej w obszarze prawa

podatkowego (05A-1A_K06, P6U_K, P6S_KK, P6S_KR)

- ma świadomość poziomu swojej wiedzy i umiejętności w zakresie prawa podatkowego, rozumie potrzebę ciągłego dokształcania się

zawodowego i rozwoju osobistego, dokonuje samooceny własnych kompetencji, wyznacza kierunki własnego rozwoju i kształcenia

(05A-1A_K07, P6U_K, P6S_KK)

- potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy (05A-1A_K08 P6U_K, P6S_KK, P6S_KO)